1、签署后约天内放款。第条按揭放款情况的统计及报送按揭专员必须建立楼盘按揭放款台账,根据财务管理中心出纳领取的按揭放款收账通知,分别按银行及楼盘输入按揭客户明细,并将按揭放款情况输入台账,每周周上午报电子版本给主管会计,由主管会计稽核,并于每周周上午之前将稽核结果报本中心负责人。第条按揭放款。第条所有销售提成均以实际到账金额为准。第章应收销售款的管理第条应收销售款的范围以各种销售形式形成的应收而未收的款项按揭形式的单独在第章说明。第条应收销售款的催收职责财务管理中心负责编制销售回笼明细表和月度催款计划,并负责催促银行按揭及公积金贷款房款的及时到位营销策划中心负责逾期房款的催款工作,并负责催促购房客户及时提供银行按揭公积金贷款所需的资料。第条回款情况的反馈财务管理中心负责回笼房款并及时登账,并按周每周编制回笼明细表报营销策划中心。主管会计对当月客户房款的到位情况及应收款情况进行核对落实后,应按欠款时间的长短分类汇总统计金额,填写应收销售款账龄分析表并于每月日前编制月度催款计划,由营销策划中心负责核对,并报相关负责领导。第条应收销售款的责任制应收销售款实行责任人在职终身负责制的管理办法,经办营销人员为第责任人,负责营销管理领导为第责任人,营销策划中心总监为第责任人,财务管理中心总监为第责任人,财务管理中心会计为第责任人。应收销售款的回款情况与相关责任人员的提成和绩效考评挂情况的汇总及反馈按揭专员应将每批次按揭贷款客户名单应放款金额报财务管理中心出纳备查,贷款发放后由双方进行核对,对未放款的应于日之内查明原因,如因客户原。
2、定写明空页字样,年终封账是否划上红线,年末余额是否按规定结转下年并在摘要栏注明结转下年度字样,账页流水编号是否连续不断。账簿装订要求订牢不松,折叠整齐,不缺不漏,账页多的科目应单独分册装订,账页少的科目可与其他科目账页合并装订,多科目账页合并装订时,同科目的账页应集中在本账册内,不能报送,营销宣传资料的定制,销售预售手续的申报,项目销售结束后的效益分析,样板房的处理等。第条可售房屋套数和面积的确定各栋号房屋在达到可以预售的状态下,可售房屋套数相关数据必须经总工室成本控制中心财务管理中心盘点核实后签字认可。总可售面积和每套可售有效面积应以房屋管理部门批准文件证书确认书等为依据,经总工室成本控制中心财务管理中心共同复核后签字确定。第条可售房屋销售价格的确定定价之前,由财务管理中心成本控制中心进行项目楼盘的成本预算分析工作,编制项目成本预算分析报告,经公司总经理审核后,报集团总裁审批。营销策划中心结合市场调查分析和项目成本预算分析,拟定项目定价建议报告,提交公司总经理办公会审议并经集团总裁审批后,以确定房屋单位销售价格,并报财务管理中心备案并存档。如遇价格变动,营销策划中心应按程序重新报批,同时报财务管理中心备案,财务管理中心据此作为销售合同评审和记录应收款项的依据。第条管理报表的报送管理报表的种类日报表主要指销售及收款日报表周月报表主要指按揭进度表回笼明细表月度催账和其它辅助账簿会计报表包括年度决算表月报表和半年报表以及报表附表附注和会计情况说明书会计预算执行表成本控制表销售明细表会计事务所出具的审计报告对银行会计。
3、款按揭款附加税费等。第所附必须是开有日期的正式,当月报销的不能为已过开票日期个月以上的票据,并且原则上实行谁开支谁报销的原则。第条原则上杜绝无票费用开支。如工作业务需要开支无票费用如娱乐费洗理费等,元以上需事前先请示总经理或董事长同意后再执行。对此类无票费用,需提供相关联的有效证明,才可报销。每月开支的无票费用,需以文字报告的形式报总经理或董事长审批后,方可进行相应账务处理。第条交际应酬客人发生的礼品费报销,元以上必须出具购货单位商场酒店等的电脑打印明细清单,否则财务律不予报销。第条对外付款原则上采取转账方式或银联刷卡结算,招待费不得现金支出,报销时必须提供银联刷卡记录单,特殊情况需总经理同意。第条所有招待费用开支原则上必须两人以上含两人经手,但陪客人员不得超过个,相互监督,并由最高职务者接待和报账,出具和本次用餐菜单明细,否则不予报销。如发现乱报虚报多报等违纪现象,经证实后不论金额大小予以开除。第条除公司业务送烟,其他中心及员工原则上不予配烟,否则不予报销。第条专程陪客旅游经总经理或董事。房地产公司财务管理制度汇编专用精版。出差员工自带交通工具,不报销出差地市内交通费。伙食补助不分途中与住宿,统按抵达地计算。员工参加在外地召开的各类会议,由主办单位统安排食宿的,凭票实报实销,不再计项目副总及以上元天中心总监正付职和高级员工元天部门经理正付职元天般职员元天住宿费伙食费市内交通费合计住宿费伙食费市内交通费合计住宿费伙食费市内交通费合计住宿费伙食费市内交通费合计县县级市级以下地级市省会城市星级直辖市及沿海城市星级说。
4、表对税务报表及税务资料其它会计资料银行对账单或收据存根联各种经济合同电脑备份及软件操作资料相关学习会议资料会计档案移交清册会计档案保管清册会计档案销毁清册。第条会计档案的管理公司会计管理中心为负责本公司的会计档案工作,会计管理中心应安排专人负责会计资料收集整理装订和管理,并设置专门的会计档案室,指定专人保管。会计档案专员要求有会计证档案员证会计档案专员的工资行政,会计会计档案的管理主管会计中心总监。会计档案室的要求会计档案室专用并级保护。第条会计档案的整理会计档案由形成档案的各部门和人员按照归档的要求,负责整理立卷或装订成册,对同年度的会计档案先按会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料大类别进行归类,对每类中的会计档案再根据不同保管年限和档案形成时间顺序分别进行整理立卷装订成册。会计凭证的整理每月中旬之前应将上月的条按揭手续的前期准备在每期楼盘发售前个月内,财务管理中心按揭专员依据公司已与按揭合作银行签署银行按揭业务合作书所规定的相关条款与营销策划中心进行沟通,并由营销策划中心告知客户办理按揭的相关事项。按揭专员必须督促营销策划中心相关负责人,要求营销人员在客户签署商品房买卖合同时,办理好银行按揭公积金贷款申请手续。银行按揭资料公积金贷款资料由营销策划中心负责督促客户在签署商品房买卖合同后天内按银行要求提供并向按揭专员移交完整按揭资料。在按揭贷款办理期间,按揭资料由按揭专员负责保管。按揭专员必须确保按揭贷款资料收集完毕后按天或户个批次报送主办银行,争取在商品房买卖合同签署后约天内放款,公积金贷款在商品房买卖合同。
5、元次的罚款造成损失的,由本人全额承担。第条超过商品房买卖合同规定付款期限天应收到而未收到房款且未采取有效措施处理的,给予营销策划中心总监营销策划中心销售经理财务管理中心总监元笔的罚款,给予营销人员财务管理中心会计元笔的罚款。第条财务管理中心按揭专员在按揭贷款办理期间,未妥善保管按揭贷款资料,造成资料遗失或毁损的,处以元次的罚款。按揭专员未按相关规定将按揭贷款资料及时完整地报送主办银行,由此导致按揭贷款放款滞后超过应放款时间日,未造成损失的,处以元次的罚款造成损失的,由本人负责赔偿。按揭专员未及时编制按揭进度表,未积极跟进按揭贷款的办理,造成按揭放款的滞后超过应放款时间日,处以元次的罚款。第条营销人员擅自收取销售定金和销售款未造成损失的,给予营销策划中心总监营销策划中心销售经理处元次房地产公司财务管理制度汇编专用精版种会计凭证分类按编号顺序分本进行装订成册,每本厚度不超过。每本凭证要求折叠整齐,凭证编号连续,附件齐全,并统将左上角订成角形,每本凭证订牢不松。每本凭证应加制封面封底,凭证封面和每册凭证背脊对各栏内容必须填写齐全,盖章清晰,结绳并加贴封纸,并盖妥装订人员骑缝名单。装订好的凭证应套上凭证盒,并填写好凭证盒上各栏内容。会计账簿的整理在会计年度终了后的次年个月内,应对各种账册进行整理装订。整理账簿时应检查所有账页是否已并入相应账户内,各种账页是否按科目的编号顺序和日期先后排列整齐,账面有否颠倒夹错漏页,账页与账页之间的余额是否衔接,每张账页是否填有科目代号和科目名称,更改对是否划红线盖名章,空页空格是否按规。
6、,移交司法机关依法追究法律责任。第条审计人员违反规定的审计程序操作,给予责任人每次元的罚款。第条审计人员违反审计规定,替被审计单位代行财务职责或其它职责的,给予责任人每次元的罚款。第十条有违规违纪行为,财务制度没有明确规定的,审计可参照相关的处罚条款执行。天财会计网中国最具影响力的财税网站,销售流程中的财务管理制度第章总则第条为了加强企业的内部管理,规范销售流程中的各项经营行为,杜绝差错和舞弊的产生,提高经营效率,特制订本管理制度。第条销售流程管理的般要求保障销售回款的安全性完整性及时性保证已销售情况的真实性完整性充分性促进销售行为程序化对可销售产品实行动态管理。第章销售收款的管理第条销售收款的内容以各种形式现金支票银行转账信用卡支付等缴纳的定金预付款分期房款按揭款附加税费等。第所附必须是开有日期的正式,当月报销的不能为已过开票日期个月以上的票据,并且原则上实行谁开支谁报销的原则。第条原则上杜绝无票费用开支。如工作业务需要开支无票费用如娱乐费洗理费等,元以上需事前先请示总经理或董事长同意后再执行。对此类无票费用,需提供相关联的有效证明,才可报销。每月开支的无票费用,需以文字报告的形式报总经理或董事长审批后,方可进行相应账务处理。第条交际应酬客人发生的礼品费报销,元以上必须出具购货单位商场酒店等的电脑打印明细清单,否则财务律不予报销。第条对外付款原则上采取转账方式或银联刷卡结算,招待费不得现金支出,报销时必须提供银联刷卡记录单,特殊情况需总经理同意。第条所有招待费用开支原则上必须两人以上含两人经手,但陪客人员不得。
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