1、“.....不得税后列支，计缴所得税 元 合计赠送元礼金券后，公司还需缴纳税金元 二公司利润要求 按每元赠送元礼金券计算，所列支成本为 按公司目前平均费用率计算，商品保本毛利率必须达到以上方可赠送。 。 第四条主管财务经理人员应当具备下列基本条件 坚持原则，廉洁奉公。 二具有会计专业技术资格......”。

2、“.....熟悉国家财经法律法规 规章和方针政策，掌握商业连锁财务管理的有关知识。 四有较强的管理能力沟通协调能力 第五条各分公司应当根据实际会计业务需要设置会计工作岗位，会计工作岗位可以人 岗人多岗或者岗多人。但出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入费 用应收款项的凭证填制工作......”。

3、“..... 第七条各分公司财务经理应当合理安排会计人员的培训，保证会计人员每年有定的时间 用于学习和参加培训。 第八条会计人员应当保守本公司的商业秘密。除法律规定和本公司领导人同意外，不能私 自向外界提供或者泄露公司的会计信息。 第九条会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没 有办清交接手续的，不得调动或离职......”。

4、“.....必须编制移交清册，列明应当移交的各项内容，整理 应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 第十条接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。接替人员应当 继续使用移交的会计帐目，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。 第十二条般会计人员交接由主管人员负责监交，财务主管交接由分管经理负责监交......”。

5、“.....财务经理交接由财务管理中心派人会同 监交。 第十三条出纳人员交接必须根据会计帐簿有关记录进行点交，库存现金有价证券必须 同会计帐簿记录保持致，不致时移交人员必须限期清查。银行存款帐户余 额要与银行对帐单核对致，不致时移交人员必须限期清查。 第十四条交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名......”。

6、“.....交接日期，交接双方和监交人员的职务姓名，移交清册页数以及需 要说明的问题和意见等。移交各品类负责人应在每月终了前，收回上月确认可收回之差价补贴款。 五考核制度 差价补贴的确认各门店财务人员必须仔细核对保证原始数据的准确性，各分公司返利人 员及时进行数据整理以反馈给营销部门及时收回差价补贴款。 门店差价补贴手续不全或错漏的，每发生笔......”。

7、“..... 返利部门未按时催收差价补贴明细表的予以处罚......”。

8、“..... 第节会计基础工作规范 第二节赠送礼金券的要求和账务处理 第三节促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定 第四节消费者补差操作规范 第五节正确填写票据和结算凭证的基本规定 第六节报表统计上报规定 第七节各分公司财务数据上传时间及帐套号编码的规定 第二章资金管理类制度 第节集团总部资金管理规定 第二节分公司资金管理制度 第三节加强资......”。

9、“.....金管理及规范内部结算的规定 第四节加强资金管理的若干规定 第五节调整信用额度使用的通知 第六节银行帐户管理规定 第七节重申规范银行账户管理的通知 第八节规范银票数据录入 第九节现金管理制度 第十节备用金及借款管理规定 第十节加强货款结算付款的控制点 第十二节门店销售款管理规定 第十三节防范银行卡风险的通知 第三章费用管理类制度 第节总......”。