1、“.....项目营销负责人负责将应收账款对账单送达客户，并及时收回有效回执交财务部存档，确保各应收账款的法律诉讼的时效性。陈欠款的回款规定两年以上未收回的款项为陈欠款，原则上，陈欠款应由原责任人负责催收，原责任人离职的，由财务部组织安排催收工作。陈欠款的催收必须制定时间表，对正常程序无法回收的款项，必要时通过法律诉讼途径或其他手段解决。回款考核及奖罚每季度对营销人员的回款工作进行考核，详见营销人员回款考核办法。在回款工作中，各配合部门或岗位未能及时准确有效完成工作者，视情节轻重每次给予元罚款。应付账款管理应付账款的范围本制度所称的应付账款是指采购货物接受劳务未及时支付的款项以及收取的各种保证金和押金往来。应付账款的日常管理应付材料设备款的管理采购部应建立完善的物资供应管理台账，详细记录各供应商所供物资的数量金额供应时间及付款情况等信息......”。

2、“.....应付分包劳务款的管理项目管理部应建立完善的分包劳务管理台账人事行政部证明验收，涉及多项维修项目的还需提供维修单位出具的车辆维修清单并加盖发票专用章。公务车油料费已办理加油卡的，报销时需附加油卡预收款凭证或充值小票，未办理加油卡的需付用车申请单车辆使用登记表。招待费附经审批的招待费审批单。其他临时性付款需附经审批的相关依据方可办理其他临时性付款指紧急的突发性事务付款。财务支付审核要点提交的凭证及相关附件是否完整并经有关人员签字确认......”。

3、“.....对执行不力的部门或岗位有权进行通报批评和处罚。各业务主办部门负责本部门各类保证金及押金的收回，财务部负责监督。财务部每月定期与营销部核对应收账款情况，保持营销部与财务部信息准确致，各营销人员应认真配合。财务部每月按时出具应收账款账龄分析表，对资金回笼的异常情况进行通报并及时向领导汇报。日常回款管理项目经理应按合同约定的时间及时向甲方提交已完工程量报告，并对甲方审核过程进行必要的催办，合同未约定的......”。

4、“.....审核结果报营销负责人进行款项的申报和催收，同时报成本控制部和财务部备案。售后服务部做好项目质保期的服务工作，为质保金的收回提供便利条件，并在质保到期的前个月通知营销部和财务部进行质保金催收。各项目营销负责人应建立应收账款管理台账，合同签订完毕或合同开始执行周内摸清该项目的甲方付款审批程序和各节点要求，并书面报项目部财务部及有关领导，以便各有关部门做好配合准备。各项目营销负责人每月按时制定回款计划，每周制定相应的回款保障措施，报部门负责人审核后交财务部及相关领导，并及时向财务部通报催款情况，以便财务部掌握资金回笼情况，合理调度资金。年终回款规定财务部在每年月中旬组织营销部项目管理部等部门......”。

5、“.....加快资金的循环和周转提高资金利用率，合理安排资金流向保证资金安全，特制定本制度。资金管理范围资金管理范围主要包括资金流量管理资金计划管理付款管理暂付款及备用金管理资金存量管理。第二章资金流量管理应收账款管理应收账款的范围本制度所称的应收账款指因销售商品提供劳务，应向购买或接受服务的单位收取的款项如工程款设备款维保款运营服务款等以及应收回的各种保证金如投标保证金安保押金等。应收账款责任归属各项目的营销负责人为要款第责任人，对应收款回笼的及时性和完整性负责，有权对要款各阶段的配合部门或岗位提出工作要求并督办，各部门或岗位的必须配合......”。

6、“.....项目实施主管领导负责对各项目进度款或阶段款洽商款及结管部门或岗位负责总经理签批前各环节的审批报送手续，财务部负责统呈报总经理进行签批。对外付款审批程序分包工程款审批程序项目经理对各分包队伍的付款申请内容和附送资料进行实质性审核签字后，填写支出凭单。项目管理部经理复核后交主管领导签署意见。经主管领导签署意见后提交财务部主办会计初审财务经理复审签字。总经理签批后，出纳根据资金安排进行付款。材料设备款审批程序采购员对各供应商的付款申请内容和附送资料进行实质性审核签字后，填写支出凭单。采购部经理复核后交财务部主办会计初审财务经理复核签字。若申请的款项为到货款或调试款的，在提交财务部审核前还应交相关项目经理确认签字。总经理签批后，出纳根据资金安排进行付款。各种保证金押金付款的审批程序各对口业务主管部门负责提交付款申请......”。

7、“.....部门经理复核后交主管领导签署意见。财务部主办会计初审财务经理复审签字。总经理签批后，出纳根据资金安排付款。其他对外付款各对口业务主管部门负责提交付款申请单及支持说明文件，并填写支出凭单。部门负责人复核后交相关的主管领导签署意见。经主管领导签署意见后提交财务部主办会计初审财务经理复核签字。总经理签批后，出纳根据资金安排进行付款。各对口业务主管收款方签订的经济合同如工程分包合同购销合同租房合同及补充协议等确认该合同已生效并正在执行中。收款方已按合同履行了相应的义务。对口业务主管部门确认已达到合同约定的付款节点及质量要求。收款方提供的发票或相关票据真实准确合法有效。分包工程款审批特别依据预付款工人保险单花名册进度款经审批的产值审批确认单工人工资表工人工资支付承诺书。调试验收款甲方验收单工程结算单工人工资表工人工资支付承诺书。质保金质保结算单......”。

8、“.....质保金质保结算单。其他付款审批依据办公耗材专用耗材低值易耗品费用附经审批的办公设备及用品采购申请单。固定资产费用附经审批的办公设备及用品采购申请单。差旅费借款或报销附经审批的出差派遣单，各项费用按差旅费管理规定执行。交通费汽油费需付外出清单，打车票需在车票后注明起始地址事由及打车原因。员工外出需乘坐公交，特殊情况需经部门负责人同意后方能打车特殊情况是指目的地无公交接送客户。通讯费统购充值卡的需附经审批的电话费申请单。公务车维修费或保养费附经审批的车辆维修申请单方可报销，报销单需部门应于付款申请前与财务部核对合同付款情况，并确保双方合同签订情况已付款情况准确致。对内付款审批程序费用报销审批程序报销人按要求的格式填写报销单并粘贴原始凭证，对于需要事前审批方可办理的业务则需同时附上经审批的相关业务审批单......”。

9、“.....还需领用人证明验收签字本部门负责人审核签字主管领导签署意见。财务部出纳初审财务经理复审签字。总经理签批后，出纳根据资金安排计划付款。借款备用金审批程序借款人根据业务需要填写借款单。部门经理审核签字后交主管领导签署意见。财务经理审核签字。总经理签批后，出纳按规定付款。工资驻外补助发放审批程序人事行政部经理编制工资表提交财务经理审核。需付经审批的考勤表相关扣款通知员工调薪申请单等财务经理审核后交总经理审批。出纳按规定付款。总分机构之间的资金调拨审批程序出纳填支出凭单，经会计审核后交财务经理。财务经理签字确认。总经理审批签字后，出纳付款。付款审批依据所有成本和费用的支出均需提供发票。不符合审批程序及要求的付款业务，律退回经办人，并要求经办人补齐相关审批手续后方可办理......”。