1、“.....营销业务的管理在公司销售手册中已具体表述，这里仅重点说明营销收款中的各个不可缺少的环节及工作程序。首先明确合同实施的第责任人应是销售部负责该合同的销售人员，该销售人员是签订销售合同后，执行合同保证产品质量及收回销售款的主要负责人，这是公司上下的共识，也是权责利致性的体现，销售手册已有详细的奖罚条款。如果签订合同的销售人员离职，由接手人员继续履行该合同的责权利。销售合同的领取与签订销售人员领取销售合同前要与总经理财务部沟通，商定我方公司的名称，在秘书处领取合同并填写合同领用表，打印完毕经过销售部经理审核后，总经理秘书盖章后，送客户处签章。合同签回后送到总经理秘书处，由总经理秘书报财务处份复印件，由会计录入电脑......”。

2、“.....客户签收后，原件两份交总经理秘书邮寄香港，客户留存份，商务助理留存份复印件。发票领送管理领取北京公司的发票时，销售人员可口头申请，财务部会计审核，开具发票后销售人员在发票记账联签字，向客户收款时，如当时不能收款，销售人员要与客户办理发票交接手续，取得相关凭据交财务部存档，并负责追缴货款。领取总公司发票时，销售人员要书面申请，财务部经理审核，并传真总公司，总公司寄回发票后，销售人员在财务部门办理签收手续，并送到客户处办理发票交接手续，取得相关凭据交财务部存档，并负责追缴货款。应收账款催收程序财务部会计根据销售合同和已收款情况全面记录公司应收账款明细情况。销售助理配合打印催款函后，交财务部核实并签字，每星期根据合同送货情况表核对收款情况，提醒销售人员催款如出现问题向销售部经理及总经理汇报。财务部会计根据公司印份交商务助理，原件留存备查......”。

3、“.....销售将相关资料备齐后交总经理秘书检查需由会计核实入库手续是否齐全总经理秘书交总经理审批。其它现货入库工程剩余目录第章计划管理第节计划管理的种类第二节计划管理的程序第二章资产资金和物品流入的管理第节货币资金流入的管理第二节物品流入的管理第三章资产资金和物品流出的管理第节货币资金流出的管理第二节物品流出的管理第四章会计基础工作及纳税管理第五章其它规定第六章财务人员岗位职责第七章公司印章管理规定第八章出入库运作流程第九章仓本管理程序第十章资产管理办法第十章出差及差旅费报销管理规定第十二章招待费管理规定第十三章使用出租车及公司临时用车管理规定和公司其他部门配合。成本计划主管部门是后勤和工厂。主要负责人为配合营销工作的实施，列出下月进货加工施工货运计划，在每月下旬经理办公会上向总经理及各部门公布计划，以便于公司其他部门配合。费用计划每底......”。

4、“.....制定公司总的固定费用计划和部分可变费用计划并上报总经理，各部门负责人需在每月日前将本部门费用支出计划上交财务部。计划内容要求具体细致。每月日前，财务部将上月的公司总费用明细和费用比较分析，上报总经理，以便对未来的费用计划执行提供参考。人才计划人事部门负责人根据每月营销业务量，组织各部门人才安排，以适应公司业务发展的人力需求。现金流量计划财务部出纳每月日前，根据公司当月现金结余情况，下月预收现金情况，预计下月可供使用现金情况，以及各部门的费用支出计划，制订公司现金流量计划报公司领导审阅。税务统筹计划财务部根据营销计划，预测各公司纳税细节，包括流转税企业所得税印花税个人所得税房产税车船税等。年月日，国家税务总局在上海正在进行营业税改增值税的试点工作，目前还未涉及到建筑工程业。财务部将会随时关注新政策的出台对公司纳税环节的影响并及时作出税改后的应对方案......”。

5、“.....以便在每月日经理办公例会上向公司领导和各部门汇报沟通。公司领导每月日，召开公司经理办公例会，听取各部门下月计划工作的汇报，并在会议上讨论审批各种计划。各部门根据经理办公例会审定的本部门计划，制作式二份，交总经理签批后交人事部份，本部门留存份，以便人事部作为绩效考核的依据。财务部监督的内容包括各部门上报的采购计划分包计划是否与对方有采购分包施工协议元以上的分包施工需与乙方签订施工协议，元以下按公司常规报价，协议中议定的报价是否合理公允。在计划执行中如因特殊原因，超出计划范围的变动，部门负责人需做出书面报告，式两份报总经理签批后，交财务份作为月计划的补充。每月下旬各部门书面总结当月计划执行情况，总结重大事项，并可提出建设性意见，报总经理审批后......”。

6、“.....在现有的会计制度财务管理制度销售手册销售管理流程行政管理手册行政管理流程工厂管理手册基础上，制订本财务管理手册，该手册是公司内部管理使用，具有本公司特点的实际操作性，随着公司管理实践的不断变化，根据需要可以修改，其特点是既具有现实性又有连续性，经公司领导批签后各部门严格贯彻执行。财务管理是基于企业生产经营过程中客观存在的资产活动和资金关系而产生的，它是利用价值形式对企业生产经营过程进行的管理，是企业组织资产活动处理与各方面资金关系的项综合性管理工作。财务管理是公司各项管理工作的核心，任何成功的企业，除有可观的市场潜力外，不可缺少的是有效的财务管理。制订财务管理手册对公司发展具有重要意义......”。

7、“.....不仅会使公司的日常工作有条不紊，还会使公司管理干部心中有数，对未来发展充满希望，同时有防患于未然的作用。计划管理的种类有营业销售计划履职部门是销售部，销售部负责人负责每月和每年销售计划的制定。每月应列出当月已签订的销售合同明细情况及正在谈判中待签订的合同情况，销售部负责人在每月下旬经理办公会上向总经理及各部门公布本部门营销活动计划，以便总经理审批公司合同专用章公司合同专用章由公司总经理秘书保管，总经理秘书不在或其他原因不在岗位的，报总经理批准后，由总经理指派负责人保管公司合同专用章主要用于以公司名义对外签订的合同协议等文件凡使用公司合同专用章的，由部门负责人签字后，到总经理秘书处加盖公司合同专用章，并应当填写合同专用章使用登记表凡加盖公司合同专用章的材料原件签署后，交总经理秘书，总经理秘书将二份原件正本份交香港份北京留存......”。

8、“.....四其他部门专用章各部门的专用章只能用于本部门使用，由各部门负责人负责保管使用，严禁用作对外签订合同协议证明等方面的使用，如违反此规定对外使用的，则文件材料无效。五特别规定印章由负责人保管，因使用或保管不当造成的损失由使用人审批人保管人承担相应责任，印章不用时应当锁在指定位置严禁将公司印章带出公司之外，外出携带填写借用登记本并签字，并由两人以上携带，经总经理特殊批准的除外外地项目如需开具发票而使用公章的，财务部相关负责人将领用印章申请书传给香港，经董事长或总经理授权香港会计吴小姐签字后方可执行外地分公司用章也应当严格依照本规定执行，如因投标等原因需要使用印章的，应提前报用相关管理用章单位，并将文件交付给印章保管人员盖章不得在空白介绍信合同协议或白纸上盖章，特殊情况经总经理批准方可......”。

9、“.....并且印章应当与落款单位部门致，且应当填写日期，否则不得盖章正文占满页面，落款需要在另空白页时，则应当在该页加注此页无正文的内容，否则不得盖章公司总经理或授权的人员可以定期或抽查印章的使用情况。六罚则违反法律和规定刻制使用印章的应当追究法律责任工作交接时应当认真仔细的办理印章的交接手续，不得私自转交他人印章使用人违反规定使用的应当承担法律责任，给公司造成损失的应当赔偿所有的损失印章丢失的，应当及时告知公司，否则给公用部门盖章文件名称盖章文件的编号事项使用章数备注使用人签字附件四公司合同专用章使用登记表使用日期使用部门合同对方名称拟签订合同的编号使用章数备注使用人签字第八章出入库运作流程出库正常情况下，须提前两天以上到商务助理处写出货通知......”。