1、“.....保证内容完全致。二审计报告问题落实跟踪调查函流转程序审计组审计报告上报后，监察部经理视报告问题的轻重缓急，决定是否直接签发或呈报总部监察中心总监签发跟踪调查函至相关部门。总经理对跟踪调查函的落实负直接责任，具体落实工作可指定相关责任人，原则上不应安排监察部落实。相关部门收到跟踪调查函后，应按照限定的回复日期制订落实解决工作计划。回复的跟踪调查函必须对审计报告的问题作是与否的确认。回复的跟踪调查函必须对确认的审计报告问题落实直接责任人，并提出处理处罚建议。第页共页对不确认的审计报告问题，应出具书面辩诉材料，监察部将指派审计人员进行审计落实。经审计人员重新审计落实的问题，监察部再以跟踪调查函的形式征求相关部门的意见。三审计处理处罚决定总部监察中心总监依据审计报告相关部门回复的跟踪调查函，以及监察部经理的意见，签发审计处理处罚决定。相关部门收到审计处理处罚决定后......”。

2、“.....监察部将对审计处理处罚决定的执行情况进行跟踪落实，对不执行或执行不完全的，可向总部监察中心提请做出二次处罚。监察部要对相关部门执行审计处理处罚决定时发生的文件凭据等材料进行收集整理归档并书面报告的形式上报总部监察中心。三专项审计申请程序因工作需要，需审计组核查些事项，由申请部门向总经理及总部监察中心书面提出审计申请，说明事件的起因所要达到的目的完成时限等，由总经理及监察中心总监批准后实施。其程序如下批准未批准第九条审计类型综合审计监察部审计组按年度计划对所属各级公司进行的全面相关部门提出申请总经理及监察中心总监批准组织实施退回申请第页共页审计。二专项审计根据年度计划或经营管理需要，对特定项目所进行的审计。三离任审计根据授权或委托，对公司部门经理级以上及重要岗位人员在离职前所进行的专项审计。第十条审计项目货币资金的审计货说明，采取的审计方法等......”。

3、“.....五审计评价。六对有关问题的定性处理处罚意见及依据。七审计建议。六审计报告应当内容完整，结构合理，观点明确，条理清楚，用词恰当，格式规范。第页共页北京房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营管理发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内自觉履行自己的职责披露公司运营管理中的隐患及重大违规违纪失职现象，分析问题产生的原因并提出建议，完善和强化内部控制制度，保证公司财产安全完整，促进企业高效安全发展。监察部下设审计组纪检组。第节审计组管理制度第条总则北京房地产有限公司内审系统是公司管理系统的重要组成部分，在贯彻公司政策维护公司权益完善和强化内部控制促进企业健康发展中发挥着重要作用。为了明确内审系统的组织机构和工作职责，规范内部审计行为，加强内审管理......”。

4、“.....结合公司内部管理的实际情况，制定本制度。二本制度主要适用于北京房地产有限公司及其所属下级公司的内部审计活动，各级公司的内部审计工作必须严格遵守本制度。第二条审计组组织机构组织原则统管理。审计组由监察部经理垂直领导，监察部经理对总部监察中心直接负责。审计组独立行使审计监督权，实行统的工作制第页共页度。二上级监控。监察部经理对审计组的审计工作实行管理监督检查和指导，以保证审计工作协调统，规范合理，科学严谨，真实合法。三实行委派制。审计人员实行监察部委派制。二组织机构监察部审计组机构设置图第三条审计组的职责拟定公司内部审计管理办法和规章制度。二拟定审计工作计划。三对公司的财务收支及各类经营活动进行审计监督。四对公司和部门内部控制制度的执行情况进行审计并提出改进建议。五对经济合同的签订及执行情况进行审计监督。六独立开展对所属单位的事中审计监控工作......”。

5、“.....随时掌握盈亏情况及潜亏因素，并提出审计建议，促进性真实性完整性。第六条审计人员行为规范审计人员应当依照公司赋予的职责权限和规定的程序开展审计工作。二审计人员办理审计事项，应当客观公正实事求是廉洁奉公恪尽职守，不得滥用职权，不得徇私舞弊。三审计人员在执行职务时，应当保持应有的独立性，不受其他机构和个人的干涉。四审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有直接利害关系的，应当回避。五审计人员应当保持职业谨慎态度，坚持审计业务稳健性原则，严格执行内部审计工作流程。六审计人员应具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务第页共页能力。七审计人员应保守其在执行职务中知悉的公司商业秘密。八审计人员应当遵守公司的员工行为规范及审计工作纪律和廉政纪律。九审计人员违反职业道德和纪律，由公司根据有关规定给予批评教育行政处罚。第七条审计事项的处理依据国家相关的法律法规。二公司的规章制度......”。

6、“.....由监察中心依照公司利益原则提出处理处罚意见，报经总裁批准后执行。第八条审计工作流程为实现审计工作规范化，明确审计责任，保证审计工作质量，提高审计工作效率，制定审计工作流程。审计工作流程根据经营管理需要，确定审计重点，编制审计工作计划。二审计准备。搜集与审计项目有关的资料，开展审前调查，编制项目审计方案，下发审计通知。三实施审计。运用适当的审计方法，对被审计事项进行审核取证，形成审计工作底稿，并由相关责任人签字确认。四整理审计工作底稿，编写审计报告征求意见稿，与被审计单位交换意见。五对被审计单位提出的异议进行复查，形成正式审计报告。六公司领导审定审计报告。七根据领导的批示，向相关部门发送审计报告问题落实跟踪调查函。第页共页八根据相关部门回函情况，由总部监察中心下达审计处理处罚决定。九相关部门可就审计处理处罚决定在规定时间内向行政部门中心提请行政复议......”。

7、“.....形成后续审计报告。十整理审计案卷，装订存档。二审计报告处理流程根据监察中心对审计报告的呈报审批要求，制订监察部审计报告处理流程。审计报告报送规定本规定所述审计报经营管理，为企业领导和各职能部门了解实际情况，制定政策提供依据。七对在审计过程中提出的意见建议及整改措施的落实情况监察中心总监房地产监察部经理审计组第页共页进行跟踪检查，对整改不力单位的主要领导有权向上级领导提出意见和建议。八完成总部监察中心及公司领导交办的其他审计工作。第四条审计人员岗位职责审计组组长岗位职责报告上级监察部经理督导下级本部员工拟订工作计划并分解落实。二按期提交本组工作总结。三及时准确地传达公司的有关规定，对审计人员进行指导。四完成监察部安排的审计任务并按时提交审计报告。五根据监察部要求，对审计报告中涉及问题的落实情况进行跟踪，并及时上报跟踪落实结果......”。

8、“.....七完成领导交办的其他工作。二审计人员岗位职责报告上级审计组组长完成部门经理安排的审计工作，并按时出具审计报告。二对审计过程中发现的问题，主动提出审计要求和建议。三分类分项整理汇总装订审计档案。四完成领导交办的其他工作。第五条审计组的管理权限有权查阅与审计事项有关的各类文件资料，并对审计事项进行调查取证，各部门不得拒绝。二审查会计凭证账表决算等，检查资金和财产。三对正在进行的严重违反公司规定的行为，有权做出临时制止的决第页共页定，并报监察中心处理。四对阻碍审计工作拒绝提供审计证据和有关资料的，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。五有权参加公司各部门组织的各类工作会议。六盘点检查小分队成员直接隶属审计部，在合理安排审计工作的情况下，审计部可以随时调动小分队成员，分部各级领导不得阻挠分部审计部在执行特定审计任务时调动小分队成员，可以不向分部领导提前说明......”。

9、“.....七审计责任不能免除其他部门的工作职责，审计部有权力要求相关部门及时完成其本职工作，并向审计部提供准确的相关资料如财务部门的合同政策览表库存商品盘点表各种报表等采销中心的促销方案价格文件等，如果这些相关资料存在问题，相关部门应各自承担相关工作岗位的责任，审计人员以此作为审计证据时，应审查其准确费。包括公司生产经营过程中发生的直接成本，销售商品产品以及提供劳务中发生的销售费用，行政管理部门在经营管理中发生的费用，财务管理费等。对其审计应关注如下要点审查费用明细项目的内容与核算范围是否符合公司制度。费用支出是否在分部授权范围内，超授权支出的费用是否有总部审批。抽查重要或异常的费用项目，审核其原始凭证是否真实合法合规，会计处理是否正确。费用支出是否符合公司规定。利息收入的入账是否及时完整。财务手续费是否真实合理。取得总部审批的年度费用预算表财务期末费用报表，作出差异对比表......”。