1、“.....须 以本办法规定办理。 稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时应在有关账册簿据上签章。 稽核人员，除依照规定审核各财务部门所送凭证账表外，并应分赴各部门实地稽查，每年 稽核次数视实际需要而定。 稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表......”。

2、“.....理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 二十六商场超市账款管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 二十七商场超市收银作业管理规程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 二十八收取票据须知„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 二十九退票的处理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 三十问题客户的处理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„......”。

3、“.....„„„„„„„„ 二资产控制制度原则„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 三零用金管理细则„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 四费用开支标准„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 五借款和各项费用开支标准及审批程序„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 六内部稽核制度范例„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 七财务分析撰写规定„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ ......”。

4、“.....资金管理规定„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 九资金预算制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 十现金管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 十投资项目档案管理规定„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 十二经济合同管理规定„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 十三固定资产管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 十四市场财物盘点制度......”。

5、“.....范例„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 十五不动产管理规定„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 十六财产溢余损失的管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 十七支票管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 十八发票管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 十九现金收支管理办法„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 二十会计核算基础工作规定„„„„„„„„......”。

6、“.....再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回 时间超过天无故未报销者，不得再借款。 外单位个人因私借款，填写借款凭证后......”。

7、“.....经财务经理审核后方 予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 其他临时借款，如业务费周转金等，审批程序同第条第款。 试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借 款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 各项借款金额元以内按上述程序办理，超过元以上的需报请财务总监审批。 借款出差人员回公司后，天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额，或天内 不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回......”。

8、“.....注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批， 方能付款报销。 超指标外的业务招待费，般不予开支，如有特殊情况，须经商场超市总经理审核加签， 方能报销。 第五条福利费医药费开支标准及审批 在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实 报实销临时工凭区级以上医院发票报销。 其他福利及医药费开支，元以下由财务部经理批准，元由总会计师批准，超过 元的开支律报财务部总监批准......”。

9、“.....元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理 签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过元以上的须报财务总监批准。 属非生产经营性的各项费用，元以内的，凭税务部门的正式发票，先经办人和部门经 理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销元的，报财务总监批准， 超过元的报董事长批准。 第七条补充说明 如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可 在期间行使相应的审批权力......”。