1、“.....折资万元以物抵资折 算为万元。 项目效益 经济效益 项目实施后，名优花卉种苗繁育基地可达亩。从第三年开 始，平均每年可出售流苏相思大腺相思多花相思共株， 每株元，销售收入万元出售香樟株，每株元，销 售收入万元出售桂花株，每株元，销售收入万 元出售原生茶花株，每株元，销售收入万元出 售嫁接茶花株，每株元，销售收入万元出售广玉兰 株，每株元，销售收入万元。全年销售收入可达 万元。 生态效益 项目是花卉种苗繁育，从项目形成就开始产生生态功能。它 将改善和促进当地生态环境，同时对改善大气环境也起到定的促 进作用。项目实施后将有效地改善城市的生态和人居环境。 社会效益 公司与农户签定种植合同，在公司统规划和技术指导下，农 户承包基地内花卉种苗繁育，花卉苗木培育到规定要求后，由公司 进行统销售......”。

2、“.....由 名优花卉产业带动相关产业发展如化肥农药农机等需求，可间 接带动户农户。 可行性研究报告编制依据 本报告编制依据是 国家农业综合开发办公室印发的年国家农业综合开发 产业化经营项目申报指南国农办号 国家农业综合开发办公室印发的关于年产业化经营 种植养殖基础项目实行财政补贴的意见国农办号 国家农业综合开发办公室印发的年农业综合开发产业 化经营项目可行性研究报告编写参考大纲国农办号 省年农业综合开发产业化经营项目摘要 财政部印发的国家农业综合开发资金和项目管理办法 年 财政部印发的农业综合开发资金若干投入比例的规定财 发号 省人民政府省国民经济和社会发展第十个五年规 划纲要年。 综合评价 公司拥有成熟的种苗繁育技术及科学管理和技术人才，项目管 理和技术力量有保障项目产品市场前景良好......”。

3、“.....年又在全省实施造林绿化 大四小工程，为苗木的销售提供了广阔的的市场空间社会 经济和生态效益明显。项目实施后从第三年开始，平均每年可产名 优花卉万株，年销售收入可达万元。生产期内年平均 利润总额万元，平均销售利润率。该公司直接与 户农户签订了花木种植协议，预计项目区农户年均纯增收万元。 另外该公司通过县花木产业专业合作社组织，间接带动农户 户加入花木种植行业，极大提高了农户的经济效益。项目建成后能 有效改善城市的生态和人居环境。 综上所述，本项目从技术前景效益及环境等角度进行综合 评价，项目建设切实可行。 第二章背景及必要性 项目建设背景 中国历史悠久，花文化源远流长，是世界上花卉植物种类和 资源最丰富的国家之，被誉称为世界园林之母。从九十年代中 期以后，我省花卉消费市场已进入个产品种类多元化......”。

4、“..... 面对这种情况，传统的品种结构和低水平低质量产品已不能完全 适应市场需求。 国家农业综合开发项目和资金管理办法指出，产业化经营 项目要符合国家产业政策及本地区农业和农村经济发展的整体规 划，具有资源和技术优势，产品销售有保障，能够推动农业产业化 经营，促进农村经济结构的调整和优化，项目辐射面广，能够带动 农民显著增收的要求。 随着城市化进程的加快，年下半年，在全省开展创建花 园城市园林城市活动。省建设厅要求各级建设规划房管城 管行政主管部门要加快城郊公园生态农业观赏园经济林和风景 林的建设，形成良好的城市外围生态圈。在这种大的发展环境下， 园林绿化花卉培育必将成为城市建设居民生活不可缺少的点缀 和添色，市场前景极为看好。 县山地资源丰富。年全县林改结束后，群众造林的积极 性持续高涨，由此带动了绿化林业苗木的迅猛发展......”。

5、“.....年，该县种苗繁育面积达到多亩， 比去年翻了番，专业户有余户，苗木年产值达多万元。 苗木产业正在成为该县农民增收致富的新兴产业。 县亩名优花卉种苗繁育基地扩建项目，既是省青苹 园林艺术有限公司加快自身发展强化和提升公司龙头的带动功能 和作用的需要，也是加快外向型农业发展做大做强名优花卉种 植产业促进农业增效和农民增收的需要。基于此，省青苹园林 艺术有限公司提出了本项目的建设。 项目建设的必要性 项目建设的产业需求 本项目的建设符合国家的产业政策国家农业综合开发的扶持 政策和省确立的县业政策以及扶持的关键环节，符合 县十五产业发展规划。为发展花卉花卉苗木生产，县出台 了有关土地租赁税费减免种苗调运采伐办证放活经营鼓 励招商等六大优惠措施。 近年来，县政府十分重视花卉苗木产业的发展。当地政府为 苗农精心服务，在花卉苗木产业发展过程中......”。

6、“.....定期举办技术培训班，发放花卉苗木 技术管理手册，林业部门技术人员深年。 贴现率取。 本项目为名优花卉种苗繁育，生产周期般为年，为便 于计算，本项目将名优花卉的购苗成本及销售收入按生产周期平均 计算。 销售营业收入销售营业税金和附加估算 销售营业收入 本项目为名优花卉种苗繁育。共繁育流苏相思亩大腺相 思亩多花相思亩香樟亩桂花亩原生茶花 亩，以上品种每亩均为株嫁接茶花亩，每亩株 广玉兰亩，每亩株。 按生产周期从第三年开始，平均每年可出售流苏相思大腺相 思多花相思共株，每株元，销售收入万元出售香 樟株，每株元，销售收入万元出售桂花株， 每株元，销售收入万元出售原生茶花株，每株 元，销售收入万元出售嫁接茶花株，每株元，销 售收入万元出售广玉兰株，每株元，销售收入万 元。全年累计销售总收入可达万元......”。

7、“.....根据现行税法规定，免征增值税城建税 教育费附加。 总成本及经营成本估算 单位产品生产成本估算 为便于估算，单位产品生产成本以亩为单位。种苗单价按现行 市场价格估算，其中流苏相思大腺相思多花相思苗元株 香樟苗元株，香樟苗元株桂花苗元株原 生茶花苗元株嫁接茶花苗元株广玉兰元株。 化肥按每市斤元，每亩用量市斤估算农药按每市斤 元，每亩用量市斤估算。 灌溉用水来自自备水塘和灌溉水井，燃料动力只计算用电成本， 不计算水费，电按元度计算，每亩平均用电度。 产品生产成本的工资福利，固定员工按人每月元临时雇 工按每工日元估算，每亩需工日。 经估算，本项目三种产品流苏相思大腺相思多花相思的生 产成本为元亩香樟的生产成本为元亩 香樟的生产成本为元亩桂花的生产成本为元 亩......”。

8、“.....详见附表 单位产品生产成本估算表 项目总成本估算 外购原辅材料外购燃料动力是按现行市场价格及各产品的年 耗用量进行估算，年外购原辅材料万元。 工资及福利是固定员工每人每月元新增固定员工人， 生产工人每工日元，全年工资福利为万元。 固定资产折旧采用直线折旧法，房屋建筑物按年机器设备 按年其他固定资产按年计算折旧，机器设备残值率按计 算。年折旧估算为万元。 修理费按固定资产折旧的估算为每年万元。 摊销费是对无形资产其他资产的摊销。无形资产按年其 他资产接年摊销。前年每年摊销万元，后年每年摊销 万元。 经估算，项目年总成本为万元。详见附表总成本费 用估算表 经营成本估算 经营成本主要由外购原辅材料燃料动力工资福利修理费 其他费用组成，经测算本项目年经营成本万元......”。

9、“.....财务内部收益率，静态投资回收期年年。 详见附表项目投资现金流量表 银行贷款清偿能力分析 本项目未申请银行贷款。 不确定性分析 盈亏平衡分析 本项目年销售收入万元，年总成本费万元，其 中可变成本万元，固定成本万元 盈亏平衡点固定成本销售收入可变成 本说明当生产能 力利用率达到，企业即可保本，经营安全率，项目具 有较强的抗风险能力。见图盈亏平衡分析图 图盈亏平衡分析图 盈亏平衡分析 生产能力利用率 万元 固定成本 销售收入 变动成本 总成本 线性销售收 入 线性总成本 线性变动成 本 线性固定成 本 敏感性分析 考虑项目在经营过程中的些不确定因素，可能对项目经济可 行性的影响......”。