1、“.....第条财务人员在企业并购中的切行为必须遵守国家统的会计准则制度。第条本制度中的公允价值是指在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。第章并购交易前财务控制第条财务人员负责分析评估企业在并购前审慎性调查表中目标企业的财务状况，并将意见标出后报财务总监审核。第条外部机构编写的审慎性调查报告，由财务总监负责审核，报总裁办公会审议批准。第章并购交易中财务控制第条财务部人员在企业并购过程中编写并购交易备查薄。第条并购交易备查薄主要用来记录企业合并中取得的并购目标各项可辨认资产负债及或有负债等在购买日的公允价值。第条并购中合并成本分配的依据。对于小额并购交易，可根据企业内部对目标企业进行审慎性调查结果，合理分配企业合并成本并按照国家统会计准则制度的有关规定确认并购目标各项可辨认资产负债及或有负债的公允价值。对于大额并购交易，可根据外部咨询机构对并购目标企业各项可辨认资产负债及或有负债的公允价值进行评估的咨询报告，对合并成本进行分配。第条财务部人员在并购行为发生后需据实编制并购交易会计分录，并报财务总监审核......”。

2、“.....第条并购所涉及的金额比较大时，财务经理编制并购交易会计处理分析报告并报财务总监审核。第条会计处理分析报告内容。并购交易的背景及现状。国家统会计准则制度对企业并购的会计处理要求。高级管理人员对并购交易的分析结论。并购交易遵循国家统的会计准则制度的情况。第条财务人员在并购合同签订日需比较被并购企业评估后的可辨认净资产公允价值与合并成本的差别。第条被并购企业评估后可辨认净资产公允价值与合并成本差额的处理办法。合并成本大于可辨认净资产公允价值的差额经财务总监审批后，确认其为商誉。合并成本小于可辨认净资产公允价值的差额经财务人员核对无误后计入当期损益。第章并购交易后财务控制第条在企业并购结束后，财务部经理需拟写并购信息披露报告，交财务总监与总裁审核审批。第条企业董事会及其审计委员会应当在年度财务报告披露前，审核并购交易信息披露报告的适当性和充分性。第条并购信息披露的具体规定按第章企业内部控制财务报告编制与披露中的有关规定执行。第章附则第条本制度由财务部制定，解释权修改权归属财务部。第条本制度自总裁审批之日起实施，修改时亦同......”。

3、“.....减少关联交易风险，特制定本制度。第条本制度中的关联方是指方控制共同控制另方或对另方施加重大影响，以及两方或两方以上同受方控制共同控制或重大影响。第条本制度中的关联交易是指本企业或控股子公司与关联方之间发生的转移资源劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。具体主要包括但不限于下列项交易。购买或出售资产。对外投资含委托理财委托贷款等条款进行协商，重新拟定条款。第条并购意向书审批后，并购项目部工作人员需与目标企业开展进步谈判，在财务部相关人员的配合下编写并购交易项目草案。第条并购交易项目草案内容。项目概要。主要财务数据。执行摘要。第条并购交易项目草案审批程序与并购意向书审批程序致，参照第条并购意向书审批程序。第条并购前期的文件由配合项目部专人负责建档保存，做到随用随取无遗漏无丢失。第条凡参与并购行为的人员在并购合同签订前需严守信息。第条若并购信息泄露导致并购失败给企业造成损失，由信息泄露者承担全部责任......”。

4、“.....第章附则第条本制度由总裁办公室制定，解释权修改权归属总裁办公室。第条本制度自总裁审批之日起实施，修改时亦同。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期并购交易审慎性调查制度制度名称并购交易审慎性调查制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为规范企业并购行为，减小并购成本，防范并购交易风险，特制定本制度。第条本制度适用于参与并购行为的所有相关人员。第章审慎性调查报告的地位与内容第条审慎性调查报告是企业并购行为的依据，关系着企业并购的成败，参与并购行为的人员要高度重视。第条审慎性调查的内容应根据企业并购的方针方式及目标企业的性质等确定。第条审慎性调查必须包括但不限于下列内容。目标企业愿意被并购的缘由。目标企业的市场价值和竞争态势。目标企业的财务状况。目标企业法律事务方面。目标企业的企业资产和生产管理情况。目标企业的采购供应情况。目标企业的营销服务情况。目标企业产品的未来发展前景。目标企业的人力资源情况。目标企业与政府的关系。第章审慎性调查控制第条对于小额的并购交易，由企业内部组织人员进行审慎性调查。第条对于大额的并购交易......”。

5、“.....具体事宜由并购项目部负责协调。第条企业内部进行审慎性调查时需由并购项目部编制审慎性调查表，并报财务总监与总裁审核审批。第条并购项目部在申请外部机构参与审慎性调查时，需撰写审慎性调查外包申请书，并需经过财务总监与总裁的批准。第条并购项目部在选择外包机构时，需选择那些信誉好工作效率高的外包机构，并与对方签订审慎性调查外包合同或协议。第条外包合同或协议的主要内容。保密条款。约定的调研工作范围。并购风险控制和财务分析。第条企业财务总监需认真审核并购项目部的调研内容与外包机构所撰写的调查报告，并就并购可行性企业收益预期等方面给出相应的意见。第条企业重大并购行为的审慎性调查报告需经过董事会总裁等的审议。审议通过后，方可与并购目标签订并购合同或协议，第章附则第条本制度由总裁办公室制定，解释权修改权归属总裁办公室。第条本制度自总裁审批之日起实施，修改时亦同。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期并购交易财务控制制度制度名称并购交易财务控制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为规范企业并购行为，减小并购成本，防范并购风险，特制定本制度......”。

6、“.....提件数检验二验证结果应认真填写进货验证记录，验证合格的方可入库。不合格品按不合格品控制程序执行。三记录要求不论抽样数为多少，不合格品应记录全部的验证结果，合格品应至少记录件以上的验证结果。四判定原则当样本中存在不合格时，该批产品应转为全数检验。进货验证项目按下表进行分级类别验证项目验证方法验证要求外观质量抽检无碰伤裂纹变形污迹等缺陷型号规格抽检符合订货要求几何尺寸抽检符合图纸要求记录主要尺寸数量抽检符合订货要求质量证明文件查阅有合格证质保书或出厂检验报告外观质量抽检无碰伤变形污迹等缺陷型号规格抽检符合订货要求几何尺寸抽检符合图纸要求记录主要尺寸数量抽检符合订货要求质量证明文件查阅有合格证外观质量抽检无明显缺陷型号规格抽检符合订货要求数量抽检符合订货要求上海中隆通信工程有限公司工作手册进货验证程序采购物资览表编号版本编制谢东升审核盛志其批准郑伯华日期页次序号物品名称技术要求分类备注信息面板有质量保证资料，规格符合，表面良好，有项不符合即为不合格科隆模块有质量保证资料，规格符合，表面良好电话面板有质量保证资料，规格符合......”。

7、“.....格证规格符合标识清楚表面无损伤光缆分线箱有合格证规格符合标识清楚表面无损伤光纤活动连接器规格符合表面无损伤无污迹超五类五类线有合格证规格符合标识清楚表面无损伤铁件制品规格符合无断裂无气泡无砂眼水泥制品尺寸规格符合表面平整无裂痕多孔栅格管尺寸规格符合表面平整无裂痕波纹管尺寸规格符合表面光洁无损伤光缆护套管尺寸规格符合表面光洁无损伤标石标牌竹壳尺寸规格符合标识清楚油漆颜色符合采购要求包装完整标识清楚吊索夹板规格符合表面光洁无损伤穿钉合缝钉规格符合表面光洁无损伤挂钩规格符合表面光洁无损伤绝缘胶带有合格证规格符合砂皮有合格证规格符合石蜡油滑石粉有合格证规格符合编制批准日期日期要求公司档案管理办法工程施工作业指导书光缆熔接机操作规程仓库管理制度施工设备管理制度安全文明施工管理程序检验规范技术标准建设工程项目管理规范略建设工程质量管理条例国务院令第号略建设工程安全生产管理条例国务院令第号略建筑与建筑群综合布线系统工程验收规范略智能建筑工程质量验收规范略上海中隆通信工程有限公司工作手册工作手册修改控制编号版本编制谢东升审核盛志其批准郑伯华日期页次章节号修改条款修改理由修改人审核批准批准日期上海中隆......”。

8、“.....第条财务人员在企业并购中的切行为必须遵守国家统的会计准则制度。第条本制度中的公允价值是指在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。第章并购交易前财务控制第条财务人员负责分析评估企业在并购前审慎性调查表中目标企业的财务状况，并将意见标出后报财务总监审核。第条外部机构编写的审慎性调查报告，由财务总监负责审核，报总裁办公会审议批准。第章并购交易中财务控制第条财务部人员在企业并购过程中编写并购交易备查薄......”。

9、“.....第条并购中合并成本分配的依据。对于小额并购交易，可根据企业内部对目标企业进行审慎性调查结果，合理分配企业合并成本并按照国家统会计准则制度的有关规定确认并购目标各项可辨认资产负债及或有负债的公允价值。对于大额并购交易，可根据外部咨询机构对并购目标企业各项可辨认资产负债及或有负债的公允价值进行评估的咨询报告，对合并成本进行分配。第条财务部人员在并购行为发生后需据实编制并购交易会计分录，并报财务总监审核。第条审计人员定期审核并购交易会计分录结果是否与并购交易的文件记录保持致。第条并购所涉及的金额比较大时，财务经理编制并购交易会计处理分析报告并报财务总监审核。第条会计处理分析报告内容。并购交易的背景及现状。国家统会计准则制度对企业并购的会计处理要求。高级管理人员对并购交易的分析结论。并购交易遵循国家统的会计准则制度的情况。第条财务人员在并购合同签订日需比较被并购企业评估后的可辨认净资产公允价值与合并成本的差别。第条被并购企业评估后可辨认净资产公允价值与合并成本差额的处理办法......”。