1、“.....业务部门应提供符合国家政策的协议复印件，由公司按或税率对外缴纳营业税。二责任会计处理方法责任会计按照财务会计核算方法，计提应纳营业税额，按月上缴公司内部账户。三城建税及教育费附加管理。计提与上缴。财务部门应每月以应纳增值税额和营业税额为计税基数，分别按和及税率计提，向国家缴纳城建税和教育费附加及教育专项资金。二责任会计处理方法。责任会计每月按应缴公司增值税额和及计提城建税和教育费附加及教育专项资金，逐月上缴公司内部账户。四所得税管理。计提与上缴。财务部门应每月或每季按应税所得计提应缴所得税，按期预缴，年终汇算清缴。对超计税标准工资和招待费，以及非公益捐赠和准予扣除范围外公益，救济性捐赠等不得扣除项目，不得从收入总额中扣除，应逐项进行纳税调整，调增应税所得额。二责任会计处理方法各核算部门每月超计税标准工资应纳所得税，由各责任会计以费用列账中费税形式，计入销售业务部门当期营业费用......”。

2、“.....各部门超计税标准招待费应纳所得税，年终次性进行账务处理，抵减销售业务部门责任利润。各销售业务部门年终实现超额利润，按照公司分配办法应由本部门受益部分应纳所得税，由财务部年终统操作，以利润列账所得税形式，通知各责任会计进行相关账务处理，将应缴所得税额及时上缴公司内部户。五其他他税金管理。房产税车船使用税土地使用税等其他税金，由财务部门有关人员按照当地税务主管机关相关规定办理。第十六部分财务总账报表利润分配管理集团各经营公司税后利润，必须经总裁办批准后，按顺序进行分配。被没收财物损失，支付各项税收滞纳金和罚款。弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金。按照税后利润扣除前两项后提取，用于弥补亏损或者转增资本金。提取公益金。按照税后利润扣除两项后的提取，用于公司职工的集体福利设施支出。提取任意盈余公积金。税后利润按顺序进行分配后，有剩余，余额按有关规定归入任意盈余公积金......”。

3、“.....二责任利润上缴与分配。集团公司内部各核算部门含各经营公司实现责任利润，年终必须经集团公司财务部审查确认审计时间为每年月日，经审查无误后，将分配方案报总裁办批准，按原则收缴分配。任务内责任利润按实现责任利润全额年未次上缴，每年四月十日前交齐。超额责任利润。按公司与部门五五分成办法进行分配。上缴公司部分在审计确认后周内上缴。留归部门部分用于部门发展和员工奖励。分配方案由各分公司核算部门自行制定报总裁办批准后执行，未经审查批准任何公司部门均不得擅自操作。二营业外收支管理。营业外收支定义与公司生产经营活动没有直接关系各项收支，是构成公司利润总额要素。二营业外收入与公司生产经营活动没有直接关系各种收入。营业外收入应当按照实际发生数额进行核算。发生营业外收入时，直接增加公司利润总额。三营业外支出不属于公司生产经营费用，与公司生产经营活动没有直接关系......”。

4、“.....营业外支出应当按照实际发生数额进行核算，发生营业外支出时，在相对应会计期间，冲减当期利润总额。四其他有关规定。各经营公司应严格营业外收支管理，营业外收入和营业外支出应当分别核算，不得以营业外支出直接冲减营业外收入，也不得以营业外收入直接冲减营业外支出。三财务报告。对外财务报告。月报损益表资产负债表和纳税申报表等，纳税报表需要填写国税号和地税号。二年报现金流量表利润分配表等。二对内财务报告。月报。公司内部管理用月报。销售月报反映各经营公司当月销售情况，上报总裁办成员。财务月报反映各经营公司及集团整体基本财务状况，上报总裁办成员。费用月报各核算公司部门每月末将营业费用和管理费用明细表上报集团财务部。其他应收款月报各核算公司部门每月末将其他应收款各明细户余额上报集团财务部。应收账款月报各核算公司部门每月末将应收账款借贷方余额表上报集团财务部......”。

5、“.....对其他部门的月报二日报和快报。销售日报反映集团各经营公司及集团公司整体当日销售情况，上报总裁办成员。财务快报反应集团公司总体及各经营公司基本财务状况，旬报，上报总裁办成员。三责任会计报表。经营损益表。资产负债表。利润分配表。经营指标览表。销售毛利表。费用明细表。其他报表。四合并会计报表。集团公司实行合并会计报表制度，对外报表按法定主体进行编报，集团汇总内部考核报表按分公司系统编报，分层分级抵消。各经营公司必须提供合并会计报表基础资料，分别由管理部门责任会计对外会计进行编报。实收资本资料。集团内部往来资料。集团内部销售资料。内部购进存货状况。第十七部分商务经营分析综合分析必要性与意义。必要性。各公司物资在当地流通中高水平尽可能高服务水平和低成本尽可能低实体分配成本成为公司扩大销售，降低成本，取得竞争优势关键因素，因而有必要对其进行分析，确保物资高效运作......”。

6、“.....意义。提高商务部管理水平，使其管理科学化系统化。在分析中，运用各种指标存货周转率资产类指标等系统分析分公司的物资流通状况，站在物资的角度反映货物流通的状况。提高商务部服务质量服务范围。改变过去观念，提高自身业务素质，定期汇总各种基础数据，向公司总经理销售业务部门等提供所需的物资信息。财务分析。财务分析是评价公司经营成果和财务状况文件，为公司加强经营管理和决策提供财务依据。鉴于集团公司特点，财务分析要按公司总部分公司销售业务部门等不同口径反映列示。分公司财务分析由分公司财务部门完成，交财务部汇总出集团公司财务分析。集团公司财务状况要做到每月有说明，每季有分析。二分析内容结构。分析内容。分公司存货。分公司资产。分公司在途商品。分析结构。分公司总体分析。各销售业务部门分析。三结合分析结构分析思路。本期公司进销存情况......”。

7、“.....四经营成果分析。主要经营指标完成情况概况。主要商品进销情况。主要经营指标比较。比较损益。费用支出状况分析。五财务状况分析。比较财务状况。应收账款分析。欠款总状及账龄欠款周转天数。年以上欠款的主要客户及部门经办人。本年度处理欠款损失情况。预付账款其他应收款等存在的问题，分公司借款量。长期投资和固定资产变动情况。长期投资主要变动情况。固定资产使用与管理情况。低值易耗商品使用与管理。在建工程主要在建项目。无形资产。主要负债分析。长期未付应付款。福利费收支情况。利润分配情况。进货状况分析。六在途商品分析。针对集团公司内部销售而产生在途商品。分析在途商品数量金额时间，明确在途商品产生原因，确保在途物资安全。七存货分析。公司总体分析。分析集团公司本期入销存，评定集团公司存货周转率。对比销售业务部门之间存货周转率变化情况。各销售业务部门存货周转率变化情况。存货总状及在库时间即积压情况存货周转天数......”。

8、“.....预计存货损失。比较不同时期集团公司进销存数量，金额规模，存货周转率变化趋势。分公司销售情况。公司各销售业务部门本期销售情况对比情况。公司不同时期销售情况对比情况。分公司租赁情况。公司各销售业务部门本期租赁情况对比情况。公司不同时期租赁情况对比情况。分公司积压情况。公司各销售业务部门本期积压情况对比情况。公司不同时期积压情况对比情况。销售业务部门分析。销售业务部门主要商品入销存，表述存货周转率。对比主要商品之间存货周转率变化情况。销售业务部门主要商品存货周转率与平均存货周转率进行比较。对比主要商品本期与上期的存货入销存变动情况。销售业务部门租赁情况。销售业务部门不同时期租赁情况对比。销售业务部门主要租赁商品情况。销售业务部门租赁情况。销售业务部门不同时期积压商品情况对比。销售业务部门主要积压商品情况。标和管理要求，并结合集团公司实际情况制定细化......”。

9、“.....统安排部署会计核算，负责资金的筹集使用，进行财务管理，实行总经理负责制。四集团公司实行全面预算管理，财务管理应做到规范性计划性效益性，以最小投入，获得最大收益，要做好各项财务收支计划监督核算分析和考核工作。五加强财务管理和会计核算基础工作，以提高会计核算与财务管理质量，在经营活动中产量质量工时销量存货消耗收发领退转移以及各项财产物资毁损等，都应做好完整原始记录。集团公司财会部和商务管理部门应定期进行财产检查。六加强对财务核算电算化管理，以保证会计信息及时性准确性安全性。七集团内部各经营公司根据管理要求和实际情况，建立各种责任中心，实行内部独立核算和业绩考评。八集团公司会计年度是按照企业会计准则规定，以自然年度作为会计年度，每年月日至十二月三十日。集团公司财政年度为每年三月二十六日至次年三月二十五日。九本细则适用于本集团公司管理所有经营公司......”。