1、“.....财务部检查工程扣款是否已扣除履约保证金是否已足额交纳，双方对以前挂账余额进行核对，如核对不符，要查找不符原因，及时进行账务调整后再付款，如核对无误按公司付款流程进行付款，对预付款项要求由收款单位出具收据并签章，对公司各项扣款要给施工单位开具收据并严格要求施工单位及时领取并在收据上签字确认进行工程结算时，要求在支付的结算款之前必须与供应商核对整个工程的付款及票据开具情况仅次付款的除外，检查扣款等收据是否全部开具并确认领取，供应商在规定格式的对账单上签字盖章确认后方可支付结算款。双方核对无误后我公司成本会计出具工程竣工财务结算单，当年度不再核对对已决算未到质保金支付期的工程项目，质保期内仍有业务发生的，在业务发生时要核对以前挂账余额，业务发生当年末要向对方发书面询证函确认挂账余额，有不符情况的，要查找原因并及时进行账务处理......”。

2、“.....在付款前要双方核对，再次确认核对质保金挂账余额，并要求收款单位出具收据并签章。对其他往来挂账，有业务发生的余额在万元以上的单位，每个月双方要进行核对确认，有不符情况的，要查找原因并及时进行账务处理余额在万元以上的，每年末发书面询证函确认，对挂账年以上的应收款项要查找原因及时进行催款清理。四内部往来的核对内部资金往来发生时，及时通知对方，转款单位留存资金调拨单，收款单位及时开具收据，异地公司之间的收据传递要保证及时安全，确保资金往来双方挂账金额致内部工程往来发生时，及时通知对方，按要求复印相关发票填写费用分割单，异地公司之间的票据传递要保证及时安全，确保工程往来双方挂账金额致内部员工保险金往来发生时，财务部及时与挂账对方核对，并主动与行政人事部沟通，核对数据，确保保险金往来双方挂账金额致。每季末核对后......”。

3、“.....及时相互通知核对，相关收据票据及时传递，确保其他往来双方挂账金额致。每月末结账前各单位之间进行往来款项的核对，并出具双方确认的内部往来对账单，如有不符要查找原因及时调整账务，如确实由于业务原因不能入账的情况要在对账单中注明未达账项的形成原因及金额，每月日将经双方确认后的内部往来对账单电子版报至集团财务管理中心。每年初总账会计将月末内部往来对账单打印并经双方签字确认作为会计档案保存。五集团财务管理中心对各公司债权债务情况实时监督检查，对上报的内部往来对账单及时与账面核对，对各公司个人借支催收情况及时监督落实，对施工单位往来及时检查质保金履约保证金的扣除缴纳情况，往来核对情况等。六集团财务管理中心对各公司对不上的往来及时监督查找原因，并根据实际情况作出处理意见。对需要通过法律程序的债权债务关系的处理，及时上报审计法务部，经审计法务部的认定，转入司法程序催收......”。

4、“.....七审计法务部对各分子公司包括中国本部债权债务挂账余额的真实性合法性正确性完整性履行审计职责，并出具书面的审计报告或整改要求，对整改情况进行检查。八本制度未涉及事项均按国家相关制度及中国财务管理制度有关规定执行。九各公司可依据本制度制定本公司对账制度实施细则。十本制度自下发之日起执行。第四章样板间资产管理办法第条为了保证公司样板间资产的安全，及时准确地反映各项资产的存放使用状况，提高资产的利用效率，特制定本办法。第二条样板间资产管理的范围样板间摆放的资产从样板间撤出的暂存营销部仓库的资产，包括家具家电饰品等。第三条资产管理责任人营销部样板间客服主管营销部资产管理人员财务部负责资产管理的会计以及样板间保安保洁均负有相关责任。第四条资产购买入库验收保管登记账簿等程序规定资产的购买应考察多家供应商，在保证质量的前提下比价购买，同时要求票据齐全......”。

5、“.....新购买的资产在办理完入库手续后应及时到财务部报销。样板间的资产购入摆入样板间时，购买人营销部资产管理人员财务人员应共同验收，确定资产的名称数量金额摆放位置等。资产的保管营销部仓库样板间资产应摆放有序，以方便入库出库和盘点营销部仓库应保证照明，应有防潮措施，易霉变损坏的资产应有特别的防潮措施仓库管理人员应保证资产的安全完好，如果发现有霉变损坏的资产应及时提出处理意见。如若丢失，应负赔偿责任。账簿的登记营销部应指定专人负责资产管理，登记账簿填制入库单账簿以实际仓库和样板间为依据建立，仓库建本资产明细账每个样板间建本物品明细账每项资产应单独设置页账，账簿应连续编号登记应以入库单出库单为依据，每笔业务应分别按行登记账簿登记的内容资产的产地规格型号资产购买入库日期资产名称数量单价金额，出库日期资产名称数量单价金额......”。

6、“.....并在账簿上注明检查记录。每月财务部定期核对财务账与营销部仓库账是否致，如果不致应说明原因。第五条管理责任划分购买人负责资产的购买报销，保证所购资产的质量数量金额与票据致营销部资产管理人员负责填制入库单出库单，登记相关账簿保证填制项目完整数字准确财务部负责资产管理的会计监督资产验收资产盘点账簿的登记样板间的保安保洁负责样板间资产的安全卫生营销部客服主管财务部经理对资产安全管理负直接领导责任。第六条资产的变动管理样板间出售以后，营销部财务部应核实资产去向，办理相关调拨手续。撤出的家具家电饰品等资产应分为四类随样板间售出的，填制出库单并进行出售的注销登记在新样板间直接使用的，将资产从售出的样板间搬至新样板间，并登记相应的账簿能在以后的样板间继续使用的，应及时办理暂存营销部仓库的入库手续，并登记相应的账簿不能在以后的样板间继续使用的，营销部负责及时按规定程序处理......”。

7、“.....每半年营销部财务部共同盘点次样板间出售时，营销部财务部应对样板间物品进行盘点清查，核实资产去向盘点应以营销部登记财务部核准的账簿为依据，保证账簿物品数量与实际库存相符如果不相符，必须查清原因每次盘点后，相关人员应共同编制份盘点盈亏报表，经上级审阅后报公司领导。第八条资产的处理对仍有使用价值但公司不再使用的资产应及时清理，回收部分价值，以防止资产因霉变损坏等原因彻底报废。具体的处理办法为营销部财务部参考资产的原始购买价和折旧程度定出基本价，在公司内部公开拍卖对无任何使用价值的资产应及时作废品处理。资产拍卖或处理后，及时登记账簿，作注销处理......”。

8、“.....第三条对出租资产的管理，要登记台账，台账的内容至少包括出租资产的原值摊销值每套出租房的面积位置承租人租赁期限租金金额应收取租金时间实际收取租金时间等。第四条对待售产品出租资产在建工程库存材料的管理，按照公司对资产管理的要求每半年进行次盘点，财务必须参加监盘，并留存盘点记录和盘点报告。定本制度。第二条中国及其控股分子公司和关联公司是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，在其授权范围内自主经营，独立核算，自负盈亏。分子公司是指中国直接或间接控股的公司，关联公司是指中国不直接或间接控股的公司。第三条中国及其控股分子公司和关联公司必须依法设立会计机构，根据内部控制制度及授权制度规定合理配备合格会计人员，任命财务负责人，严格履行岗位职责，及时准确真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。第四条本制度适用于集团公司及其分子公司和关联公司以下简称各公司......”。

9、“.....各分子公司及关联公司下设财务部。第六条财务管理中心的职能是全面负责集团和分子公司的财务管理资金管理财务指标管理和财务风险预警与调控融资决策负责集团整体资金投资安排与调剂负责各项财务管理制度及办法的修订完善负责汇总编制集团合并会计报表与集团财务分析指导检查监督分子公司的所有财务管理工作负责集团对外财务资料的审核报送外部审计的支持配合负责集团及分子公司主要财务人员的招制定本制度。简称集团公司的财务管理工作，根据中华人民共和国公司法中华人民共和国会计法，参照企业会计准则企业会计制度施工房地产开发企业财务制度，以及有关法规政策和制度，结合实际情况，中国置业有限公司财务管理制度第章部关系管理......”。