1、“.....收集被担保人的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，建立相关财务档案，定期向董事会报告。手工控制随时资金部资金管理岗单位名称中国铁路物资股份有限公司流程编号版本优化级流程资金管理二级流程融资管理最后更新时间年月日控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式手工控制自动控制控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位对于续担保情况，没有再次确认担保是否符合要求或超范围使用。资金部资金管理岗在担保统计簿上登记担保时间被担保单位对方银行名称担保金额担保到期日等内容。并进行定期跟踪担保资金是否按要求使用。手工控制业务发生时资金部资金管理岗股份有限公司资金部应加强对各企业进行续担保项目申请的审核工作，要进行项目评测，按资金管理有关原则进行合理的配臵和安排。手工控制业务发生时资金部资金管理岗担保的债务到期后需展期并需股份公司继续提供担保的，应作为新的担保事项，重新履行担保审批程序。手工控制业务发生时资金部资金管理岗由于二级公司不及时反馈，导致无法及时掌握担保完成情况。二级公司相关人员接到担保文件合同后，完成相关的担保手续......”。

2、“.....确认完成担保。手工控制业务发生时资金部资金管理岗股份公司资金部应加强对各担保项目执行情况的跟踪检查。手工控制随时资金部资金管理岗货币资金管理单位名称中国铁路物资股份有限公司流程编号版本优化级流程资金管理二级流程货币资金管理最后更新时间年月日内部资金调剂管理流程上调流程目标本流程描述内部资金调剂中资金上调的计划上报审核划款以及信息处理等相关管理程序，旨在确保内部资金调剂中资金上调工作能够按时有效完成......”。

3、“.....将上调协议归档审核审批划回账款单位名称中国铁路物资股份有限公司流程编号版本优化级流程资金管理二级流程货币资金管理最后更新时间年月日流程描述编号流程步骤责任岗位现有制度和规定现有流程步骤描述输出文档填报上调计划二级公司资金管理岗流程开始。二级公司财务相关人员每周三通过财务报表系统填报下周资金上调计划，并最晚于周五前将签字确认并加盖公章后的资金上调协议交与资金部资金管理岗。资金上调协议审核司财务部资金岗二级公司资金岗提供担保文件合同二级公司法定代表人签字，同时提供保证金担保金额的。担保文件合同审核，填写合同资金部资金管理岗资金部资金管理岗审核担保文件合同，核实保证金是否到账。审核资金部部门负责人资金部负责人审核担保文件合同。签字股份公司法定代表人股份公司法定代表人签字，办公室根据签字盖章。完成担保手续二级公司财务部资金岗二级公司财务部资金岗接到担保文件合同后，完成相关的担保手续。登记台账资金部资金管理岗资金部资金管理岗登记台账......”。

4、“.....进行存档。流程结束。风险控制矩阵控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式手工控制自动控制控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位合理控制担保规模，遵循业务流程，保证担保业务顺利进行。由于担保规模过大，导致或有负债过多。二级公司需至少提前个月向股份公司资金部提出担保申请，提交二级公司法人签字同时加盖公章的申请单内容包括银行额度使用情况经营情况资金用途担保金额担保期限需要总公司提供资料清单等和担保资料。手工控制业务发生时资金部资金管理岗及资金部负责人资金管理岗核对申请单上的申请担保额度是否符合预算，加强对各企业进行担保项目申请的审核工作，要将项目评测和预算相结合进行考评......”。

5、“.....报股份公司主管领导审批后才可进行审批。手工控制不适用资金部资金管理岗担保融资时出现被担保公司的保证金没到帐就确认担保的情况。二级公司提供担保文件合同二级公司法人签字，同时提供保证金担保金额的，公司建立并严格执行担保决策机制和授权审批制度，加强对订立担保合同的管理，避免出现保证金不到账就确认担保的情况。手工控制不适用各相关审核部门资金部资金管理岗及资金部负责人资金管理岗审核担保文件合同，核实保证金是否到账。到账后才将担保合同文件交给部门负责人审核。手工控制业务发生时资金部资金管理岗加强对担保后的跟踪管理，及时掌握担保完成情况。由于担保后没有进行跟踪，导致不知被担保公司是否在按照要求使用授信额度。公司应当加强对担保业务的会计系统控制，建立担保事项台账，详细记录担保对象金额期限用于抵押和质押的物品或权利以及其他有关事项。手工控制业务发生时资金部资金管理岗股份有限公司资金部应加强对各担保项目执行情况的跟踪检查......”。

6、“.....建立在公司资本成本和设备寿命基础上的年金现值系数旧，新使用新旧设备时的销货收入旧，新新旧设备付现成本所得税设备折旧当期年限由于污水处理水量定，引起销售收入相同旧新，使用年后，第年更换新设备，比较使用新旧设备年均净现值。旧新„„„„说明旧设备年均净现值小于新设备年均净现值万元，不宜继续使用旧设备，宜更换新设备。假设比例旧新说明旧设备年均净现值大于新设备年均净现值，不宜更换新设备，继续使用旧设备。旧新时的年限为设备更换的年限。选择订货程序，检查合同履行情况，复核新设备经济技术指标采取揽子合同，与供应商建立长期的供货关系，当需要产品时，就按原来约定的价格条件随时供货，这样库存就放在了供货企业，可减少存货资金，提高资金周转率，达到无库存采购的目的。设备到位后，对新设备技术指标进行考核，是否达到预定预定目标，以便进步指导生产。移交方案移交前的准备设备大修计划项目公司在经与市政府或其制定机构协商的情况下，在移交日个月前对污水处理厂进行次计划中的恢复性的全面检修......”。

7、“.....此检修不迟于移交日之前个月完成。项目公司对项目设施进行必要的整修，以使项目设施达到届时相关规范要求，所有构筑物满足安全生产要求，所有设备工况良好，满足性能工艺参数要求满足届时的国家污水处理标准所有设备已使用年限距离折旧年限不少于五年，所有建筑物外观整洁，设施完好，结构无损坏。经市政府或其制定机构验收后，按届时的项目设施清单交回项目设施。资料管理整理移交所需的运营维护手册制度财务账目和凭证等文件资料运行和维护污水处理设施的所有文件档案资料图纸电脑软件技术和技术诀窍所有无形资产以及特许经营权授予方要求的其他资料。债务项目公司在特许经营期满前了清切债务，以保证移交时不存在切留置权不动产债务抵押权物权担保环境污染等各种类型或性质的债务。人员安置与培训移交日前个月，项目公司向市建委或其指定机构提交份当时项目公司员工名单，包括员工的资格职位收入和福利等的详细资料，以便于后期择优录用。对于市建委或其指定机构派驻到污水厂进行培训和学习的人员，项目公司将免费为其提供培训。移交管理移交范围项目公司维护得当，并处于良好工作状态的设施及其全部权利和权益......”。

8、“.....项目设施场地的土地使用权及与之有关的其他权利。项目所有设备设计基建验收的各类技术图纸规程规范资料生产运行的有关图纸资料，包括运营维护手册运营记录移交记录以及设备寿命消耗及管理表。移交组织管理项目公司在特许经营期满的情况，收集被担保人的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，建立相关财务档案，定期向董事会报告。手工控制随时资金部资金管理岗单位名称中国铁路物资股份有限公司流程编号版本优化级流程资金管理二级流程融资管理最后更新时间年月日控制目标编号控制目标具体描述风险事件编号主要风险事件描述控制措施编号控制措施描述控制方式手工控制自动控制控制频率控制实施依据依据的制度和规定责任部门责任岗位对于续担保情况，没有再次确认担保是否符合要求或超范围使用......”。

9、“.....并进行定期跟踪担保资金是否按要求使用。手工控制业务发生时资金部资金管理岗股份有限公司资金部应加强对各企业进行续担保项目申请的审核工作，要进行项目评测，按资金管理有关原则进行合理的配臵和安排。手工控制业务发生时资金部资金管理岗担保的债务到期后需展期并需股份公司继续提供担保的，应作为新的担保事项，重新履行担保审批程序。手工控制业务发生时资金部资金管理岗由于二级公司不及时反馈，导致无法及时掌握担保完成情况。二级公司相关人员接到担保文件合同后，完成相关的担保手续。并将担保情况反馈给资金管理岗，确认完成担保。手工控制业务发生时资金部资金管理岗股份公司资金部应加强对各担保项目执行情况的跟踪检查。手工控制随时资金部资金管理岗货币资金管理单位名称中国铁路物资股份有限公司流程编号版本优化级流程资金管理二级流程货币资金管理最后更新时间年月日内部资金调剂管理流程上调流程目标本流程描述内部资金调剂中资金上调的计划上报审核划款以及信息处理等相关管理程序，旨在确保内部资金调剂中资金上调工作能够按时有效完成......”。