1、“.....企业 可能会遭受外部处 罚经济损失和信誉 损失 如果资金未经适当审 批或超越授权审批， 可能会产生重大差错 或舞弊欺诈行为， 从而使企业遭受损失 如果资金记录不准 确不完整，可能会 造成账实不符或导致 财务报表信息失真 如果有关单据遗失 变造伪造非法使 用等......”。

2、“.....拟定资金支付业务管理制度 财务部根据资金支付业务管理制度的相关规定，进步提出资金支付的相关要求 财务部经理根据其自身审批权限审批相应的额度，审批额度超出自身审批权限的，需 要由财务总监审批 财务总监根据其自身的审批权限审批相应的额度，超出自身审批权限的，需要由总经 理审批 审批人签署资金支付申请单后，资金专员要核实申请单是否符合企业的相关规定 通过资金专员审核之后，根据资金支付申请单上批准的额度......”。

3、“.....企业 可能会遭受外部处 罚经济损失和信誉 损失 如果资金未经适当审 批或超越授权审批， 可能会产生重大差错 或舞弊欺诈行为， 从而使企业遭受损失 如果职责分工不明 确机构设置和人员 配备不合理或有关单 据遗失变造伪造 非法使用等......”。

4、“.....企业 可能会遭受外部处 罚经济损失和信誉 损失 如果资金未经适当审 批或超越授权审批， 可能会产生重大差错 或舞弊欺诈行为， 从而使企业遭受损失 如果职责分工不明 确机构设置和人员 配备不合理或有关单 据遗失变造伪造 非法使用等......”。

5、“.....拟定资金授权审批制度 企业各部门制订出本部门的阶段性年半年季度资金需求计划并上报财务部门 审核 财务部汇总各部门上报的资金需求计划，并上报财务部经理财务总监审核，由总经 理审批 相关部门申请资金的额度超过财务部经理审批权限的，需要由财务总监审批 相关部门申请资金的额度超过财务总监审批权限的，需要由总经理审批 根据资金需求申请单批准的额度......”。

6、“.....会使 企业遭受损失 如果现金借款单 填写不完整不清楚......”。

7、“.....并签名盖章 借款人所在部门负责人在借款单上签署意见，并签名盖章 财务部经理在其审批额度内审批，借款数额在元内，财务部经理具有审批权限 财务总监在其审批额度内审批，借款数额在，财务总监具有审批 权限 总经理在其审批额度内审批，借款数额在元以上元以内的，总经理具有 审批权限 借款人应根据签字手续齐全的现金借款单到财务部办理借款......”。

8、“..... 可能会导致企 业受到处罚及 资金损失 如果资金记录 不准确或不完 整，从而造成 账实不符或导 致财务报表信 息失真 如果不按相关 规定进行银行 账户的核对......”。

9、“..... 银行账户核对流程 第章企业内部控制流程采购 请购审批与预算控制 请购审批业务流程 采购预算业务流程 采购与采购验收控制 采购业务招标流程 供应商的评选流程 第章企业内部控制流程存货 存货与授权批准控制 存货采购请购流程 存货采购管理流程 存货验收与保管控制 外购存货验收流程 存货存放管理流程 第章企业内部控制流程销售 销售与授权审批控制 销售业务审批流程 销售定价业务流程 销售发货与合同控制 销售发货业务流程 赊销业务管控流程 第章企业内部控制流程工程项目 工程项目与授权批准控制 工程项目业务流程 工程项目审批流程 工程项目评价与发包控制 项目评价分析流程 项目发包控制流程 第章企业内部控制流程固定资产 资产管理与审批控制 固定资产管理流程 固定资产计提折旧审批流程 资产取得与验收控制 固定资产请购流程固定资产租赁流程 第章企业内部控制流程无形资产 无形资产审批与业务控制 外购资产请购审批流程 无形资产......”。