1、“.....法制度 合同协议订立审批制度 合同协议编制会审制度 第章业务外包内部控制实施细则 业务外包管理目标 业务外包业务目标 业务外包财务目标 业务外包业务风险 业务外包经营风险 业务外包财务风险 业务外包流程 承包方选择流程 外包协议管理流程 业务外包流程相关细则办法规定制度 承包方资质审核遴选制度 企业外包合同协议管理规定 第章子公司管理内部控制实施细则 子公司管理目标 子公司管理业务目标 子公司管理财务目标 子公司管理业务风险 子公司运营风险 子公司财务风险 子公司管理业务流程 子公司业务管控流程 子公司内部审计流程 子公司管理业务流程相关细则办法制度 委派董事管理办法 子公司业务授权审批办法 第章财务报告编制与披露内部控制实施细则 财务报告编制与披露目标 财务报告编制与披露业务目标 财务报告编制与披露合规目标 财务报告编制与披露风险 财务报告编制与披露业务风险 财务报告编制与披露财务风险 财务报告编制与披露流程 财......”。

2、“.....务报告编制准备流程 财务报告编制实施流程 财务报告编制与披露流程相关规范办法制度 财务报告编制准备规范 财务报告报送披露办法 第章人力资源管理内部控制实施细则 人力资源管理目标 人力资源业务目标 人力资源财务目标 人力资源业务风险 人力资源运营风险 人力资源财务风险 人力资源业务流程 招聘流程 考核流程 人力资源业务流程相关细则办法制度 招聘制度 考核细则 第章信息系统内部控制实施细则 信息系统管理目标 信息系统业务目标 信息系统合规目标 信息系统业务风险 信息系统经营风险 信息系统合规风险 信息系统业务流程 信息系统开发维护流程 系统访问安全管理流程 信息系统业务流程相关细则办法规范制度 信息系统管理细则 账号审批管理办法 第章衍生工具内部控制实施细则 衍生工具管理目标 衍生工具业务目标 衍生工具财务目标 衍生工具业务风险 衍生工具经营风险 衍生工具财务风险 衍生工具业务流程 衍生工具交易流程 衍生工具风险......”。

3、“.....评估流程 衍生工具流程相关细则办法制度 衍生工具风险控制制度 衍生工具监督检查办法 第章并购内部控制实施细则 并购管理目标 并购业务目标 并购财务目标 并购业务风险 并购经营风险 并购财务风险 并购业务流程 并购交易授权审批流程 审慎性调查控制流程 并购交易业务流程相关制度 并购交易授权与审批制度 并购交易审慎性调查制度 第章关联交易内部控制实施细则 关联交易管理目标 关联交易业务目标 关联交易财务目标 关联交易业务风险 关联交易经营风险 关联交易财务风险 关联交易业务流程 关联方界定流程 关联交易询价流程 关联交易流程相关制度 关联交易询价制度 关联交易回避审议制度 第章内部审计内部控制实施细则 内部审计管理目标 内部审计业务目标 内部审计合规目标 内部审计业务风险 内部审计经营风险 内部审计合规风险 内部审计业务流程 内部审计控制流程 舞弊预防检查汇报流程 内部审计业务流程相关制度 内部审计管理制度 ......”。

4、“.....即在保证资金安全的同时不 断提高企业的经济效益。具体的资金业务目标如图所示......”。

5、“.....即在保证资金安全的同时不 断提高企业的经济效益。具体的资金业务目标如图所示。 图资金业务目标 资金财务目标 资金财务目标是根据企业财务管理的目标和资金业务开展的情况确定的目标，即保证资 金安全遵守资金运营的财务制度提升资金运营的经济效益。具体的资金财务目标如图 所示......”。

6、“.....提高资金收益水平 目标建立健全资金业务的相关办法规范制度 目标确保资金在正常运营中安全，提高资金利用率 目标确保资金交易符合国家货币资金管理的有关规定和企业内部规章制度 资金业务风险 资金运营风险 资金运营风险是指企业在对资金进行内部控制的过程中，可能因违反相关制度规定和 程序而遭受损失和受到处罚。在运营中可能涉及的资金运营风险如图所示。 图资金运营风险 资金财务风险 资金业务是企业财务管理会计核算审计的关键环节，操作过程中企业可能因支出不合理 票据不合规账户开立和使用不规范等而遭遇风险。可能涉及到的资金财务风险如图所示。 图资金财务风险 资金账实不符，可能导致企业存在账外货币资金的风险 内容 内容 内容 银行账户的开立审批使用核对和清理不符合国家有关法律法规的要求，可能导致企业受 到处罚......”。

7、“.....可能导致企业存在账实不符或财务报表失真的风险 有关票据遗失变造伪造被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失或信用损失 资金存放分散，不能统集中使用，可能导致资金冗余损失 内容 内容 内容 资金在使用过程中被非法挪用，可能导致正常资金交易的延误损失 内容 内容 内容 资金管理未经适当审批或超越权限审批，可能因存在重大差错舞弊欺诈行为而导致损失 内容 内容 内容 资金管理违反国家相关法律法规，可能带来经济损失和信誉损失......”。

8、“.....是否 已经过必要的部门 内部审核 现金管理办 法现金管 理暂行条例 制定 现金管理制度 拟订 现金需求计划 汇总 现金需求计划 传达 现金需求计划 提出用款申请 提交 用款申请 核实 用款申请 出纳付款 整理单据 凭证归档 按要求 合理使用现金 企业......”。

9、“.....内部控制实施细则手册 目录 第章资金内部控制实施细则 资金管理目标 资金业务目标 资金财务目标 资金业务风险 资金运营风险 资金财务风险 资金管理业务流程 现金管理业务流程 银行存款管理业务流程 资金管理业务相关办法规范制度 现金管理办法 银行存款制度 第章采购内部控制实施细则 采购管理目标 采购业务目标 采购财务目标 采购业务风险 采购经营风险 采购财务风险 采购管理业务流程 请购与审批控制流程 采购与验收控制流程 采购管理业务流程相关细则办法规定制度 采购授权与审批制度 采购与验收控制细则 第章存货内部控制实施细则 存货管理目标 存货业务目标 存货财务目标 存货业务风险 存货管控风险 存货财务风险 存货管理业务流程 请购与采购控制流程 验收与保管控制流程 存货......”。