1、“.....销售渠道不成问题。综合考虑省 内国内市场及大庆当地丰富的原材料因本项目原材料主要为芦苇稻草 等常见低值大宗农产品，价格不会有太大波动，因此产品成本也不会有太 大变化。而产品市场价格在未来较长段时期，不会有明显下降，相反， 还有可能上扬。本产品将在较长时期保持盈利势头。将来建成年产万 吨大厂，资源仍可保证，市场仍会供不应求。 五资金管理能力 对于已经发生的企业应收帐款，应进步强化管理工作，采取有力的 措施进行分析控制及时发现问题，提前采取对策，这些措施有 应收帐款追踪分析若所赊购的商品，积压或赊销，必须保证客户 的信用品质，保证苦户现金持有与调剂程度。 考察研究应收帐款的帐龄结构企业对应收帐款时间区别不，有 的尚未超过信用期，有的则逾期拖欠，般来讲，逾期拖欠时间越长， 帐款催收难度越大，成为坏帐可能性越高，因此进行帐龄分析是提高效率 的重要环节......”。

2、“.....并呈现出预付性和滞后性的差异特征， 这就决定了企业必须对应收帐款收现水平制订个必要控制标准，即应收 帐款的保证率。为了企业现金收支匹配的关系需要，所研究出有效收现的 款项应占全部应收款项的百分比，二者应保持低比例，确保企业的现金满 足同期必须的现金支付要求。 应收款项的回收与支付能力当帐款被客户拖欠或拒付时，企业应 当首先分析现有的信用标准及信用率控制是否存在纰漏，然后重新对违约 客户信用等级进行调查，评价，将信用恶劣的客户从信用名单中删除，对 其所拖欠的款项可先通过信函，并提出警告，当这些措施无效时，可考虑 通过法院裁决。对信用记录向正常的客户在去电去函的基础上，不妨 与客户直接进行协商，彼此沟通意见。企业还可以委托代理机构催收帐款。 对于企业应付帐应定期进行清查原因，保证流动资产对流动负债及时足额 偿还......”。

3、“.....般情况下，流动比率 越高，反映企业偿债能力越强，债权人权益越有保证。 六公司的其它能力 项目属独创高新技术，具备较好的基础条件，经建设发展，可申报高新 技术企业等相关认证。 四行业及市场分析 行业及市场概述 据中国纸业年度报告，年全国纸与纸板产量为万吨， 较年的万吨增长。全国纸与纸板消费量为万吨， 较年的万吨增长。年全国纸浆消耗量为万吨， 其中木浆为万吨，草浆为万吨，废纸浆为万吨。因我国近 来关停了数千纸浆生产厂，国内纸浆生产能力严重不足，年从国外进 口占国内消耗总量，预计到年国内纸浆需求量将增加到万 吨以上。纸浆销售市场前景十分广阔。从大庆周边地区市场调查来看，目 前至少需求纸浆万吨。其中齐齐哈尔造纸厂万吨，泰康造纸厂 万吨，林甸造纸厂万吨，肇源造纸厂万吨。这些厂家目前均 有意向求购本项目纸浆产品。本项目产品省内市场容量可达万吨以上。 国内市场如经开拓发展......”。

4、“.....占总投资 铺底流动资金万元，占总投资。项目资金来源将通过企业融 资自筹，争取银行贷款，申请国家资助等渠道解决。 九财务计划 项目产品生产成本 项目产品生产成本的主要 构成因素分析生产成本主要由原材料人工费水电费折旧费等因素构成。 预测产品的单位成本 生产成本为元吨 直接材料费元 直接人工费元 水电费元 管理费元 折旧费元 低值易耗品摊销元 设备维护费元 二项目产品定价 分析说明项目 产品的价格 目前国内同类产品价格在元吨以上，般是有价无市，进口产品 价格般在元吨以上。本项目产品因生产成本低，定价为元 吨左右，既可使产品保证能大幅盈利并具有巨大价格优势......”。

5、“.....对本财务分析中所采取的各项数据比 例，均采用了多种途径的测算和验证能保证预测的客观性和真实性。具体 如下 万吨示范生产线从开始建设到投产预计为个月......”。

6、“..... 序号 年份建设期 个 月 第年第年第年第年第年 金额 项目 现金流入 销售收入 回收固定资产余值 回收流动资金 现金流出 建设投资 流动资金 经营成本 销售税金及附加 所得税 净现金流量 累计现金流量 人员工资及各种福利按照平均每人元月计算。 芦苇成本按照元吨计算。 纸浆市场销售价格按照元吨计算。 公司从投产第月起开始提取折旧。其中所有固定资产均为暂定 采用直线折旧法土地地面建筑物按照年提取折旧，其他固定资产按 照年提取折旧。 利润计算中，增值税率为，所得税率为，城市维护建设 费按照增值税的计算，教育费附加值得计算，未考虑高新技术企业所 得税收优惠，其中销售费用管理费用研发费用均按照当年销售收入的 计算，公司开办费在正式投产当月摊销完毕。 第年度公司达到年产万吨纸浆的生产能力，生产经营处于稳 定发展阶段，因此在不追加投资......”。

7、“.....第年及以 后年度的成本收益水平和现金流量状况可参照第年度。 如果今后外部市场环境发生变化，本财务分析数据需作相应调整。 六项目财务评价表 根据有关财务数据......”。

8、“.....以后年度为 销售税销售收入生产成本 销售管理费销售收入 八财务收益指标分析以第三年度为基础 净利润万元 纳税总额万元 投资净利润 投资利税率 含建设期个月的投资回收期年 不含建设期间的投资回收期年 盈亏平衡点固定成本销售收入销售税金及附加变动成本 该比率表明只要达成到设计生产力的，公司可以保持盈亏 平衡，说明该项目投资风险较低。 敏感性分析 当产品售价销售量成本等不确定因素变化时，对项目内部收益 率影响见下表当产品售价销售量成本等不确定因素变化时......”。

9、“.....产品售价销售量经营成本的变动都会引起内部收 益率较大的变化，尤其是产品售价的变动，对投资收益影响最为显著。 因此公司方面要科学的预测未来价格发展趋势，充分估计价格变化对 公司利润的影响，同时加强内部管理，控制经营成本，加大开发市场的 力度，积极增加企业经济效益。 十投资与收益分析表 单位万元第年第二年第三年第四年第五年 年收入 销售成本 运营成本 净收入 实际投资 资本支出 年终现金余额 十项目实施进度 项目实施的计划进度及相应的资金配置情况 该项目在实施过程中大概分为五个阶段 年月年月完成项目融资，计划投入资金 万元，生产规模达到吨，为项目建设的初级阶段。 二年计划投入资金万元，产品批量生产销售吨， 开拓大庆周边市场。实现销售收入万元，完成公司资本原始积累阶 段。 三年扩大生产规模达到吨，计划投入资金万元， 实现销售收入万元。进入公司树立企业产品品牌形象阶段......”。