1、“.....并评价其有效性是企业董事会的责任。二注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有定风险。四财务报告内部控制审计意见我们认为，公司按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。五非财务报告内部控制的重大缺陷在内部控制审度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。第十二条企业应当制定各级管理人员和关键岗位员工定期轮岗制度，明确轮岗范围轮岗周期轮岗方式等，形成相关岗位员工的有序持续流动......”。

2、“.....对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价，以此作为确定员工薪酬职级调整和解除劳动合同等的重要依据，确保员工队伍处于持续优化状态。第十条企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制知识尊重人才和关心员工职业发展的文化氛围，加强后备人才队伍建设，促进全体员工的知识技能持续更新，不断提升员工的服务效能。第三章人力资源的使用与退出第十条企业应当建立和完善人力资源的激励约束机制，设聘员工全面了解岗位职责，掌握岗位基本技能，适应工作要求。试用期满考核合格后，方可正式上岗试用期满考核不合格者，应当及时解除劳动关系。第九条企业应当重视人力资源开发工作，建立员工培训长效机制，营造尊重管理等方面掌握或涉及关键技术知识产权商业秘密或国家机密的工作岗位，应当与该岗位员工签订有关岗位保密协议，明确保密义务。第八条企业应当建立选聘人员试用期和岗前培训制度......”。

3、“.....避免因人设事或设岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求。企业选聘人员应当实行岗位回避制度。第七条企业确定选聘人员后，应当依法签订劳动合同，建立劳动用工关系。企业对于在产品技术市场件和工作要求，遵循德才兼备以德为先和公开公平公正的原则，通过公开招聘竞争上岗等多种方式选聘优秀人才，重点关注选聘对象的价值取向和责任意识。企业选拔高级管理人员和聘用中层及以下员工，应当切实做到规划，结合生产经营实际需要，制定年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度，规范工作流程，按照计划制度和程序组织人力资源引进工作。第六条企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限任职条架体系，优化人力资源整体布局，明确人力资源的引进开发使用培养考核激励退出等管理要求，实现人力资源的合理配置，全面提升企业核心竞争力......”。

4、“.....三人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。第四条企业应当重视人力资源建设，根据发展战略，结合人力资源现状和未来需求预测，建立人力资源发展目标，制定人力资源总体规划和能力框险人力资源缺乏或过剩结构不合理开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。二人力资源激励约束制度不合理关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失经营效率低下或关键技术商业秘密和国律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条本指引所称人力资源，是指企业组织生产经营活动而录任用的各种人员，包括董事监事高级管理人员和全体员工。第三条企业人力资源管理至少应当关注下列风确需对发展战略作出调整的，应当按照规定权限和程序调整发展战略。企业内部控制应用指引第号人力资源第章总则第条为了促进企业加强人力资源建设，充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用，根据有关法......”。

5、“.....定期收集和分析相关信息，对于明显偏离发展战略的情况，应当及时报告。第十条由于经济形势产业政策技术进步行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化，度目标分解落实同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。第九条企业应当重视发展战略的宣传工作，通过内部各层级会议和教育培训等有效方式，将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工如果发现重大问题，应当责成战略委员会对方案作出调整。企业的发展战略方案经董事会审议通过后，报经股东大会批准实施。第三章发展战略的实施第八条企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制全面预算，将年应当具有较强的综合素质和实践经验，其任职资格和选任程序应当符合有关法律法规和企业章程的规定。第七条董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案，重点关注其全局性长期性和可行性......”。

6、“.....其任职资格和选任程序应当符合有关法律法规和企业章程的规定。第七条董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案，重点关注其全局性长期性和可行性。董事会在审议方案中如果发现重大问题，应当责成战略委员会对方案作出调整。企业的发展战略方案经董事会审议通过后，报经股东大会批准实施。第三章发展战略的实施第八条企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解落实同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。第九条企业应当重视发展战略的宣传工作，通过内部各层级会议和教育培训等有效方式，将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工。第十条战略委员会应当加强对发展战略实施情况的监控，定期收集和分析相关信息，对于明显偏离发展战略的情况，应当及时报告......”。

7、“.....确需对发展战略作出调整的，应当按照规定权限和程序调整发展战略。企业内部控制应用指引第号人力资源第章总则第条为了促进企业加强人力资源建设，充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用，根据有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条本指引所称人力资源，是指企业组织生产经营活动而录任用的各种人员，包括董事监事高级管理人员和全体员工。第三条企业人力资源管理至少应当关注下列风险人力资源缺乏或过剩结构不合理开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。二人力资源激励约束制度不合理关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失经营效率低下或关键技术商业秘密和国家机密泄露。三人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。第四条企业应当重视人力资源建设，根据发展战略，结合人力资源现状和未来需求预测，建立人力资源发展目标......”。

8、“.....优化人力资源整体布局，明确人力资源的引进开发使用培养考核激励退出等管理要求，实现人力资源的合理配置，全面提升企业核心竞争力。第二章人力资源的引进与开发第五条企业应当根据人力资源总体规划，结合生产经营实际需要，制定年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度，规范工作流程，按照计划制度和程序组织人力资源引进工作。第六条企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限任职条件和工作要求，遵循德才兼备以德为先和公开公平公正的原则，通过公开招聘竞争上岗等多种方式选聘优秀人才，重点关注选聘对象的价值取向和责任意识。企业选拔高级管理人员和聘用中层及以下员工，应当切实做到因事设岗以岗选人，避免因人设事或设岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求。企业选聘人员应当实行岗位回避制度。第七条企业确定选聘人员后，应当依法签订劳动合同，建立劳动用工关系......”。

9、“.....应当与该岗位员工签订有关岗位保密协议，明确保密义务。第八条企业应当建立选聘人员试用期和岗前培训制度，对试用人员进行严格考察，促进选聘员工全面了解岗位职责，掌握岗位基本技能，适应工作要求。试用期满考核合格后，方可正式上岗试用期满考核不合格者，应当及时解除劳动关系。第九条企业应当重视人力资源开发工作，建立员工培训长效机制，营造尊重知识尊重人才和关心员工职业发展的文化氛围，加强后备人才队伍建设，促进全体员工的知识技能持续更新，不断提升员工的服务效能。第三章人力资源的使用与退出第十条企业应当建立和完善人力资源的激励约束机制，设置科学的业绩考核指标体系，对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价，以此作为确定员工薪酬职级调整和解除劳动合同等的重要依据，确保员工队伍处于持续优化状态......”。