1、“.....参照风险在接受或装运新客户订货之前必须对其资信加以审查。参照风险客户要求的货物或劳务，如未作专门规定或与客户购货承诺不符，须经财务管理部门批准之后才可处理。参照风险接受订单的正式确认书必须及时送至客户，除非合理的业务惯例另有其他规定。参照风险订单在送交生产及或装运之前，必须有适当的证明并全面审核。需经审查的项目包括有关的合同格式，购货订单条件，装运和支付条件，资信批准，适用税赋单据及计算，价格总金额，产品的适当性以及是否遵守联邦，州及地方政府的法律和规定及出口管制要求。参照风险折扣和折让如超出事业总部集团管理人员所规定的数额，需经市场营销部和财务管理部门批准。参照风险客户订单信息必须严加保护，未经授权不得接触。参照风险未结清订单必须定期予以审查，系统。参照风险，应用系统必须提信息。处理保密专有信息亦需具备充分的安全措施......”。

2、“.....贪污及违反法律和商业道德行为的程序。任何重大事件的报告必须送交公司的法律，审计和保安部门。公司业和费用必须保持在预算控制以下。必须定期对实际费用与预算进行比较，所有重大出入均须予以调查。必须就公司信息的敏感性保密性对雇员进行教育，未经授权雇员不得向公司以外的个人或无需知道的公司雇员泄露此类册，记录和帐目。所有组织必须制定项内部控制制度，确保公司的资产和记录得以妥善的保护，以防丢失破坏。被盗，更改或未经授权的接触。公司的记录必须按照既定和认可的记录保管政策予以维护。所有经营单位的成本任划分。般而言，保管处理经营和会计等责任应予以划分，以便地审查和评估公司的运作。如果充分的责任划分无法实现，必须建立其他补偿性控制，并形成文件。任何人不得直接或间接伪造或促使伪造公司的任何帐有关政策和程序指南。摩托罗拉各经营单位内部制定的政策和程序最低限度必须符合公司政策所规定的控制要求，不得与其冲突......”。

3、“.....必须在公司所有的职能领域建立和维护充分的职责和管理责制要求下列般控制目标适用于所有业务周期，摩托罗拉的所有经营均应予以采纳。内部控制标准所有雇员必须遵守摩托罗拉行为准则见本文附录。高级雇员需定期确认对行为准则的遵守。所有有关组织必须奉行摩托罗拉安全应由谁控制责是否划分谁可进入职职责是否划分遵循的程序是否完善是否有保密性谁应持有差异是否得以妥善的解决验证来源是否正当关于差异的调查和审查是否充分管理人员的审查是否充分般控批准的相符记录是否准确和完整是否及时是否有文件证明由谁处理何时处理是否遵循程序是否可恢复管理人员的审查是否充分是否准确和完整是否有审计线索管理人员的审查是否充分是否平衡保护说明和准确及时的记录公司的资产和记录要予以妥善的保护......”。

4、“.....旨在符合我们内部控制制度的基本目标和外部要求，其中包括公认会计原则以及适用的法律和规定。然而控制标准之根本是按照管理部门般或特定的授权处理业务事项业务事项要予以正当的期的定义是系列相关的事件或过程。通常，个周期包含项业务从开始到完成的全过程。例如，项业务的收入周期包括接受客户定单，装运材料，为客户开具票据，保持应收帐款记录，以及记录客户的支付。每周期内织应请求准许遵循不同的控制程序。要求采用替代控制程序，应按照各事业总部集团的政策予以审查和批准。内部控制标准导论本文件中的基本控制目标是按业务周期的模型分别阐述的，以便于实施，参考和后续评估。业务周委员会提出。所有有关标准的修订，均将由公司总监办公室审查和认可。八控制标准的例外在极少数情况下，从成本的观点出发，或对规模较小的机构和偏远场所，内部控制标准的些部分可能不切实际，在这类情况下，该组进行个人调查......”。

5、“.....应使用美国电话报告。七修订根据需要，将对内部控制标准加以修订。修改建议通过摩托罗拉内部控制如果员工发现可能发生舞弊的情形，应向其管理部门报告。如果员工怀疑已经发生舞弊行为，必须向当地财务总监和保安经理报告。所有实际发生的舞弊行为，必须向总公司保安部部长报告。对于怀疑的舞弊行为，员工不应试图止公司存在舞弊的机会。这结构包括摩托罗拉行为准则，内部控制标准的培训工作程序准则，财务准则，电子资讯安全标准和公司的其它标准和政策。舞弊的检查和报告摩托罗拉每位员工都有职责协助预防舞弊的发生。位经理都有职责创造个控制体制和环境，它能够防止员工供应商客户等其他人员所处的地位不同时具备舞弊的方法和机会。摩托罗拉的管理当局已经建立了种结构，通过推行内部控制，将其作为良好的商业行为，防止位经理都有职责创造个控制体制和环境......”。

6、“.....摩托罗拉的管理当局已经建立了种结构，通过推行内部控制，将其作为良好的商业行为，防止公司存在舞弊的机会。这结构包括摩托罗拉行为准则，内部控制标准的培训工作程序准则，财务准则，电子资讯安全标准和公司的其它标准和政策。舞弊的检查和报告摩托罗拉每位员工都有职责协助预防舞弊的发生。如果员工发现可能发生舞弊的情形，应向其管理部门报告。如果员工怀疑已经发生舞弊行为，必须向当地财务总监和保安经理报告。所有实际发生的舞弊行为，必须向总公司保安部部长报告。对于怀疑的舞弊行为，员工不应试图进行个人调查。调查工作将由保安部法律部和审计部进行舞弊报告热线电话如果员工怀疑有舞弊行为，应使用美国电话报告。七修订根据需要，将对内部控制标准加以修订。修改建议通过摩托罗拉内部控制委员会提出。所有有关标准的修订，均将由公司总监办公室审查和认可。八控制标准的例外在极少数情况下......”。

7、“.....或对规模较小的机构和偏远场所，内部控制标准的些部分可能不切实际，在这类情况下，该组织应请求准许遵循不同的控制程序。要求采用替代控制程序，应按照各事业总部集团的政策予以审查和批准。内部控制标准导论本文件中的基本控制目标是按业务周期的模型分别阐述的，以便于实施，参考和后续评估。业务周期的定义是系列相关的事件或过程。通常，个周期包含项业务从开始到完成的全过程。例如，项业务的收入周期包括接受客户定单，装运材料，为客户开具票据，保持应收帐款记录，以及记录客户的支付。每周期内部的控制准则，旨在符合我们内部控制制度的基本目标和外部要求，其中包括公认会计原则以及适用的法律和规定。然而控制标准之根本是按照管理部门般或特定的授权处理业务事项业务事项要予以正当的说明和准确及时的记录公司的资产和记录要予以妥善的保护......”。

8、“.....摩托罗拉的所有经营均应予以采纳。内部控制标准所有雇员必须遵守摩托罗拉行为准则见本文附录。高级雇员需定期确认对行为准则的遵守。所有有关组织必须奉行摩托罗拉有关政策和程序指南。摩托罗拉各经营单位内部制定的政策和程序最低限度必须符合公司政策所规定的控制要求，不得与其冲突。政策和程序必须予以定期审查和更新。必须在公司所有的职能领域建立和维护充分的职责和管理责任划分......”。

9、“.....保管处理经营和会计等责任应予以划分，以便地审查和评估公司的运作。如果充分的责任划分无法实现，必须建立其他补偿性控制，并形成文件。任何人不得直接或间接伪造或促使伪造公司的任何帐册，记录和帐目。所有组织必须制定项内部控制制度，确保公司的资产和记录得以妥善的保护，以防丢失破坏。被盗，更改或未经授权的接触。公司的记录必须按照既定和认可的记录保管政策予以维护。所有经营单位的成本和费用必须保持在预算控制以下。必须定期对实际费用与预算进行比较，所有重大出入均须予以调查。必须就公司信息的敏感性保密性对雇员进行教育，未经授权雇员不得向公司以外的个人或无需知道的公司雇员泄露此类信息。处理保密专有信息亦需具备充分的安全措施。所有经营单位和设施必须制定向经营管理部门证明和报告舞弊，贪污及违反法律和商业道德行为的程序。任何重大事件的报告必须送交公司的法律，审计和保安部门。公司业务循环中的重要业务事项......”。