1、“..... 第四章罚则 第条未按期将预结算移交到下道程序的，每延期天，扣应移交部门总监元罚款。第二条预结算过程中，成本控制中心在工程管理中心的基础上审减含以上的，工程管 理中心总监处以以上部分金额的的罚款。财务控制中心在成本控制中心审核的基础上审减 含以上的，成本控制中心总监处以以上部分金额的的罚款。 第三条签证管理中，未按时办理交送的，给予延期部门总监元天的罚款，给予具体责任人 元天的罚款。未按时核对的，按比例处罚。如有漏送的签证，单张元以下的给予 部门总监处以元张的罚款，单张元以上的给予部门总监处以元张的罚款。手续 不齐等不规范的报送签证，给予部门总监元张的罚款。签证中查实有弄虚作假的，给予部 门总监元张的罚款，当事人无论金额大小律开除，给公司造成损失的，依法赔偿并追 究法律责任。签证核对过程中，凡不配合的责任人工资审批 工资实行严格的审批制度......”。

2、“..... 二年终奖金的发放报集团公司审批。未经审批的工资奖金财务部门不得发放。 第二条工资复核 工资奖金发放前，财务管理中心应查结论。 八公司财务制度实施细则内部控制管理办法及其它各种补充规定。 九审计报告。 十成本控制分析报告。 十财务分析。 十二其他需要报告的事项。 第六章工资薪酬管理 第条和账户进行的资金划拨。 四未经批准的长期资产购置如固定资产和超出计划的费用与成本支出。 五专项福利与费用支出。 六年度工作计划和年度工作总结。 七财务会计税收自查工作报告和外部检表预算执行情况表报表附注及相关文字说明和分析材料。 二发生的大额现金长款业务差错透支以各种方式提供的融资和担保向银行贷款 对外投资及其它重大事件。 三未经授权的向公司以外的单位计报表及其他管理报表报告。 二对报告期内发生的重大或异常财务事项......”。

3、“.....第二条公司财务人员报告事项 各类财务会计报表统计报会讨论通过。 五税收筹划和当年纳税计划通过后，由总经理办公会委托财务及相关部门执行。 第五章财务人员报告制度 第条公司财务人员报告原则 公司财务人员应按公司规定上报单位各类会计报表统开发是纳税筹划的重点，项目税收筹划应从项目策划开始，统筹考虑项目开发方式 合同签订款项支付销售方式等进行全方位整体筹划，并形成税务筹划报告。 四项目开始运作后分年或分期制订纳税计划，报董事处罚等。 第三条税收筹划的程序 公司在每年制订财务预算时，应确定税收筹划方案，并上报集团财务管理部门。 二成立税收筹划小组，由总经理分管副总公司财务负责人财务人员等组成。 三项目下进行 二是在纳税义务没有确定，存在多种纳税方法可以选择时，企业做出缴纳低税负的决策。 第二条税收筹划的目的 合理合法减轻税收负担......”。

4、“.....缴税及时足额，不出现任何税收方面的分配 公司应按公司章程和股东会的有关规定进行利润分配，原则上按不超过当年净利润的进 行分配。 第四章纳税筹划管理 第条税收筹划的原则 税务筹划是在符合税法不违反税法及其他法规的前提明确和考核。 第二条亏损的弥补 公司发生的年度亏损按国家有关规定用下年度税前利润弥补 二当年度亏损不足弥补时，可在五年内延续弥补，五年还不足弥补时，应在税后利润弥补。 第三条利润的统要求和规定进行。 三会计不得擅自编制未经审核的会计报表，未经批准的会计报表不得向外报送。第三章利润及利润分配管理 第条利润指标的确定 公司年度完成利润指标由集团公司通过财务预算的形式予以公司的财务会计账簿和会计报表的时间统截止为每月号，下月资金计划表及附表 于日上午上报，会计报表于次月日前上报集团公司财务管理部门 二在报送会计报表及相关分析资料时......”。

5、“.....年度有财务情况全面分析。 第三条会计期间 会计报表都必须以公历年度作为会计期间，自公历月日起至月日止内部报表自 公历月日起至次年月日止 第四条财务会计报表的报出 计报告 不同报表之间的相关数据应保持致。报表附注说明清楚明了，符合规定要求。 四会计核算采用权责发生制原则进行。 五按月季年分别编制月度季度年度财务报表，并做到月度有情况说明，季制度和准则编制 二财务管理部门必须保证所提供会计信息的及时客观准确完整，全面反映公司的财 务状况和经营成果。 三编制会计报告时，在会计计量和填报方法上，应保持前后会计期间的致性。会纳税申报表等内部管理会 计报表还包括资金计划，资金动态执行情况表以及公司内部规定需要报送的各种管理报表 报告......”。

6、“.....资金动态执行情况表以及公司内部规定需要报送的各种管理报表 报告。 第二条财务会计报表的编制原则与要求 会计报表必须按照国家相关会计制度和准则编制 二财务管理部门必须保证所提供会计信息的及时客观准确完整，全面反映公司的财 务状况和经营成果。 三编制会计报告时，在会计计量和填报方法上，应保持前后会计期间的致性。会计报告 不同报表之间的相关数据应保持致。报表附注说明清楚明了，符合规定要求。 四会计核算采用权责发生制原则进行。 五按月季年分别编制月度季度年度财务报表，并做到月度有情况说明，季度有重 点分析，年度有财务情况全面分析。 第三条会计期间 会计报表都必须以公历年度作为会计期间，自公历月日起至月日止内部报表自 公历月日起至次年月日止 第四条财务会计报表的报出 公司的财务会计账簿和会计报表的时间统截止为每月号......”。

7、“.....会计报表于次月日前上报集团公司财务管理部门 二在报送会计报表及相关分析资料时，应按集团公司财务管理部门的统要求和规定进行。 三会计不得擅自编制未经审核的会计报表，未经批准的会计报表不得向外报送。第三章利润及利润分配管理 第条利润指标的确定 公司年度完成利润指标由集团公司通过财务预算的形式予以明确和考核。 第二条亏损的弥补 公司发生的年度亏损按国家有关规定用下年度税前利润弥补 二当年度亏损不足弥补时，可在五年内延续弥补，五年还不足弥补时，应在税后利润弥补。 第三条利润的分配 公司应按公司章程和股东会的有关规定进行利润分配，原则上按不超过当年净利润的进 行分配。 第四章纳税筹划管理 第条税收筹划的原则 税务筹划是在符合税法不违反税法及其他法规的前提下进行 二是在纳税义务没有确定，存在多种纳税方法可以选择时，企业做出缴纳低税负的决策......”。

8、“..... 二纳税申报正确，缴税及时足额，不出现任何税收方面的处罚等。 第三条税收筹划的程序 公司在每年制订财务预算时，应确定税收筹划方案，并上报集团财务管理部门。 二成立税收筹划小组，由总经理分管副总公司财务负责人财务人员等组成。 三项目开发是纳税筹划的重点，项目税收筹划应从项目策划开始，统筹考虑项目开发方式 合同签订款项支付销售方式等进行全方位整体筹划，并形成税务筹划报告。 四项目开始运作后分年或分期制订纳税计划，报董事会讨论通过。 五税收筹划和当年纳税计划通过后，由总经理办公会委托财务及相关部门执行。 第五章财务人员报告制度 第条公司财务人员报告原则 公司财务人员应按公司规定上报单位各类会计报表统计报表及其他管理报表报告。 二对报告期内发生的重大或异常财务事项，应立即上报公司总经理董事会集团总裁和 财务管理中心并提出解决方案......”。

9、“..... 二发生的大额现金长款业务差错透支以各种方式提供的融资和担保向银行贷款 对外投资及其它重大事件。 三未经授权的向公司以外的单位和账户进行的资金划拨。 四未经批准的长期资产购置如固定资产和超出计划的费用与成本支出。 五专项福利与费用支出。 六年度工作计划和年度工作总结。 七财务会计税收自查工作报告和外部检查结论。 八公司财务制度实施细则内部控制管理办法及其它各种补充规定。 九审计报告。 十成本控制分析报告。 十财务分析。 十二其他需要报告的事项。 第六章工资薪酬管理 第条工资审批 工资实行严格的审批制度，月度工资的发放由公司总经理审批。 二年终奖金的发放报集团公司审批。未经审批的工资奖金财务部门不得发放。 第二条工资复核 工资奖金发放前......”。