1、“..... 各部门领用固定资产应由使用人在固定资产卡片上 签字。 当使用人发生变动时应及时到资产经营部办理变更手续。 凡未按规 定办理变更手续的，如固定资产毁损，由原签字使用人负责赔偿。 第二十八条固定资产的折旧方法统采用直线折旧方法按月告的复印件或照片，销售部经理签字后，由财务 经理主管财务总监审核后，报董事长批准后付款。 财务部季末或月末将各项目广告预算数与实际发生数进行对比， 联同销售部预算部，综合考评各种广告的投放效果，考评结果报呈至董 事长。 三审批注意事项 工程款支付申请表工程款广告费支付审批单，须密封 销售 推广 费用 集团副总 审批 相关部门 审核 市场营销部推广 计划 董事长 批准 营销部合同款 项支付审批表 相关部门 审核 集团 财务 部 集团 副总 理 董事 长专人传递......”。

2、“.....结合我公司的具体情况，固定资 产的划分标准为使用期限超过年，单位价值在,元以上的房屋 建筑物机器设备运输工具和其他物品都应当作固定资产管理固加快资金周转。 对确实无法收回的各种呆帐坏帐 的报损，报董事长审批。 对已确认的坏帐损失，在会计核算方法上，根据 我公司的具体情况，统采用直接转销法，核销的坏帐损失，计入当期管 理费用。 第五种应收应付预付帐款的管理，应建立往来 帐户定期核对与清理制度，对本单位逾期未收回的帐款至少每季度要清理 次，根据帐龄长短逐项分析，提出解决措施，制定催收清欠方案，配合 和督促业务部门催收，出租出借给其他 单位或个人使用。 财务人员不得将公司帐号预留印鉴泄露。 第二十二条公司持有的长期投资性质的实物股票债券抵押物 单证等应登记造册，指定专人妥善保管。 第二十三条加强对各不得签发和使 用空白支票......”。

3、“.....领用人必须在登记簿上签章。 公司的切收支均应纳入财务管理 的渠道，严禁以任何名义搞帐外经营，严禁将银行帐户由领用人 员签字，收回收据和支票存根应由保管人员办理签收手续。 出纳人员对经 管的银行存款帐，必须及时与银行对帐单和会计帐目核对清楚，保证帐帐 相符帐款相符原则上不得签发空头支票和远期支票，也送 存银行。 未经批准不得利用公司帐户，为其他单位或个人支付或存入现金， 不得用白条或不符合要求的单据顶替库存现金。 收取现金与签发收据 应分别专人负责，领用的收据和支票必须登记数量和起讫编号，况经董事长批示后出纳携带现金付款，万元以上应有保安或多派位员工陪 同。 库存现金限额原则上不超过日常三天的需用量，现金超限额部份当天 必须送存开户银行，因故未送存的要请示董事长后妥善保管，次日定帐款 相符......”。

4、“.....发现帐实不符，应查 明原因及时处理。 财务部负责人应不定期地抽查盘点库存现金。 现金结 算起点为,元，若在起点以上则律用支票转帐或汇付。 特殊情，均需提供书面经济 合同协议及有效发票为据已交财务部存档应注明。 第二十条加强对货币资金的管理。 严格按现金管理条例和银 行结算办法执行。 出纳人员对经管的库存现金必须做到日清月结，收款，防止资金流失。 第十八条为了保证资金安全，资金的调拨使用要严格审批手续， 申请用款按程序办用款按计划办费用支出按制度办并进行跟踪管理， 定期考核。 凡对外经济业务需付款的，除及时清结外为的，处以扣罚挪占当事人与挪 占款项数额相等的罚款，情节严重者，做开除处理。 同时，财务部有权扣 罚售楼员销售主管的佣金。 财务部应张贴告示在售楼现场指引客户交钱 定拿回盖章收据，适时可派人现场揭销售方式的......”。

5、“.....售楼员才能领取佣金。 现场所有 售房收款无论金额大小都必须当天最迟次日须电话报告说明理由存 入银行或交到财务部，发现挪占等违规行对每笔贷款或贷款担 保，无论方式如何，金额大小财务部必须专人专职建立台帐，掌握详细情 况提前作具体工作，到期及时办理借款展期或还款手续，保持企业的高信 誉。 第十七条对公司开发的楼宇实行银行按行按揭完成后应 尽量配合银行收取小业主分期付款，最好避免回购，还款终结后及时将保 证金转回存款户。 未经审批的贷款含按揭资料应收回存档。 公司对外 提供担保或外单位对我方提供担保均需董事长审批。 ，努力降低资金成本。 第十六条加强各种形式的贷款银行按揭和贷款担保等的管理。 每 借入笔资金，不分金额大小都必须报董事长审批。 抵押贷款当还款完毕后应及时办理注销产权登记赎回抵押物权属证明文件。 银理，并对资金使用效果进行分析......”。

6、“.....积极组织和筹措资金，并对借款期限利率还款来源融资渠道等 因素综合考虑，确定合理可行的筹资方案，理，并对资金使用效果进行分析。 第十五条财务部根据公司的年度经营计划财务计划和资金需求 量，积极组织和筹措资金，并对借款期限利率还款来源融资渠道等 因素综合考虑，确定合理可行的筹资方案，努力降低资金成本。 第十六条加强各种形式的贷款银行按揭和贷款担保等的管理。 每 借入笔资金，不分金额大小都必须报董事长审批。 抵押贷款当还款完毕后应及时办理注销产权登记赎回抵押物权属证明文件。 银行按揭完成后应 尽量配合银行收取小业主分期付款，最好避免回购，还款终结后及时将保 证金转回存款户。 未经审批的贷款含按揭资料应收回存档。 公司对外 提供担保或外单位对我方提供担保均需董事长审批。 对每笔贷款或贷款担 保，无论方式如何......”。

7、“.....掌握详细情 况提前作具体工作，到期及时办理借款展期或还款手续，保持企业的高信 誉。 第十七条对公司开发的楼宇实行银行按揭销售方式的，首期款和银 行按揭款可不含保证金全部收到后，售楼员才能领取佣金。 现场所有 售房收款无论金额大小都必须当天最迟次日须电话报告说明理由存 入银行或交到财务部，发现挪占等违规行为的，处以扣罚挪占当事人与挪 占款项数额相等的罚款，情节严重者，做开除处理。 同时，财务部有权扣 罚售楼员销售主管的佣金。 财务部应张贴告示在售楼现场指引客户交钱 定拿回盖章收据，适时可派人现场收款，防止资金流失。 第十八条为了保证资金安全，资金的调拨使用要严格审批手续， 申请用款按程序办用款按计划办费用支出按制度办并进行跟踪管理， 定期考核。 凡对外经济业务需付款的，除及时清结外......”。

8、“..... 第二十条加强对货币资金的管理。 严格按现金管理条例和银 行结算办法执行。 出纳人员对经管的库存现金必须做到日清月结，帐款 相符。 每天结出现金日记帐余额并与实际库存核对，发现帐实不符，应查 明原因及时处理。 财务部负责人应不定期地抽查盘点库存现金。 现金结 算起点为,元，若在起点以上则律用支票转帐或汇付。 特殊情况经董事长批示后出纳携带现金付款，万元以上应有保安或多派位员工陪 同。 库存现金限额原则上不超过日常三天的需用量，现金超限额部份当天 必须送存开户银行，因故未送存的要请示董事长后妥善保管，次日定送 存银行。 未经批准不得利用公司帐户，为其他单位或个人支付或存入现金， 不得用白条或不符合要求的单据顶替库存现金。 收取现金与签发收据 应分别专人负责，领用的收据和支票必须登记数量和起讫编号，由领用人 员签字......”。

9、“..... 出纳人员对经 管的银行存款帐，必须及时与银行对帐单和会计帐目核对清楚，保证帐帐 相符帐款相符原则上不得签发空头支票和远期支票，也不得签发和使 用空白支票，特殊情况经董事长批示后可签发注明日期用途和限额的空 白支票，领用人必须在登记簿上签章。 公司的切收支均应纳入财务管理 的渠道，严禁以任何名义搞帐外经营，严禁将银行帐户出租出借给其他 单位或个人使用。 财务人员不得将公司帐号预留印鉴泄露。 第二十二条公司持有的长期投资性质的实物股票债券抵押物 单证等应登记造册，指定专人妥善保管。 第二十三条加强对各种应收应付预付帐款的管理，应建立往来 帐户定期核对与清理制度，对本单位逾期未收回的帐款至少每季度要清理 次，根据帐龄长短逐项分析，提出解决措施，制定催收清欠方案，配合 和督促业务部门催收，加快资金周转。 对确实无法收回的各种呆帐坏帐 的报损......”。