1、“.....了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。三管理费用岗工作流程部门日常费用审核原始凭证完整合法金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批如超年度计划额度，可拒绝报销编制记账凭证借管理费用相关明细科目部门专项贷现金银行存款其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。注非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。费用审核依据年费用控制办法差旅费开支范围及标准通讯费管理办法等，其要点有计划额度内费用须经部门负责人分管领导财务部长审批计划外费用须有总经理批示的报告市内交通费通讯费须经总经办登记招聘费用须有人力资源部部长审核差旅费须附审批后的行程安排表......”。

2、“.....准确使用明细科目见科目表，正确选取专项。支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。报销人有前期欠款时，报销费用律先冲抵欠款。二资金付出审核月度资金计划每月日根据年度费用计划相关往来账及合同审核管理部门下月资金使用计划汇总资金计划报财务部长审批注研究开发中心的合同执行费行政事务部维修购置费人力资源部大型培训费财务部税款及利息支出党群部群团活动费等预见性较强的专项费用，需在月度资金计划中报出。审核付款及报账根据月度资金计划核查付款项目审核付款审批单审批手续是否完备登记资金计划出纳岗付款注付款金额计划内万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。签收出纳岗传来的付款审批单及银行付款凭证或附发票收受管理部门相关人员交来的发票审核发票上的审批手续是否完备审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字编制记账凭证借管理费用相关明细科目贷银行存款传主管岗复核注付款时除预付款项或临时外出采购的外，须凭发票......”。

3、“.....督促支票星期内报账，汇票两星期内报账。三特殊费用核算办公用品入库与领用入库审核支票存根与发票对应审核发票金额数量是否与入库单致编制记账凭证借低值易耗品办公用品库贷银行存款或现金涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核领用月末审核办公用品明细账审核办公用品库传来的领用汇总表编制办公用品领用凭证借管理费用营业费用办公用品部门专项清洁费贷低值易耗品办公用品库传主管岗复核注办公用品由行政事务部按部门上报计划，控制统购进，办理入库手续，由各部门按月领用。年末组织对办公用品进行盘点。修理费汽车维修审核车队核算员传来的车辆运行费用审核车队核算员辅助账并签章编制记账凭证借管理费用修理费相关明细科目贷现金银行存款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核注若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。零星维修根据行政事务部传来的修理发票审核发票是否注明修理项目及承担部门如有承担部门......”。

4、“.....不涉及现金的凭证传主管岗复核注考虑到由行政事务统组织的厂房设施维修，由行政事务部统结算，故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等。维修物资入库审核支票存根与发票对应审核发票金额数量是否与入库单致编制记账凭证借工程物资专用材料维修材料贷银行存款或现金涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核领用每季度末审核维修物资明细账审核仓库传来的领用汇总表编制维修物资领用凭证借管理费用制造费用修理费相关明细科目贷工程物资专用材料维修材料传主管岗复核注维修物资指由行政事务部根据修理需要购入的木材等，供木工房零星领出应用。审核具体依据工程维修物资核算管理办法。年末组织对维修物资进行盘点。研究开发费审核产品开发中心传来的发票编制记账凭证借管理费用研究开发费贷现金银行存款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核注若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配......”。

5、“.....无形资产摊销月末摊销无形资产编制记账凭证借管理费用无形资产摊销贷无形资产传主管岗复核注无形资产按年摊销，每月摊销金额原值四财务费用签收出纳岗传递来的利息收入利息支出手续费结算单登记资金计划编制记账凭证借财务费用相关明细科目贷银行存款传主管岗复核注根据利息支出时间金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息，提醒出纳及时划转资金保证付息。五贷款还款签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证登记贷款期限还款日期利率编制记账凭证借银行存款借短期借款贷短期借款贷银行存款传主管岗复核注凭证摘要栏须注明贷款起止日期利率。根据还款时间金额编入财务部月度资金计划中，及时提醒财务部长安排还贷资金。六其他应收款核算及管理借款审核是否还清前欠款审核借款额度登记还款时间编制记账凭证借其他应收款贷现金出纳岗注前欠不清者，拒绝再借。摘要栏中须注明借款用途还款日期。还款开具还款收据传出纳岗收款根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证借现金贷其他应收款出纳岗清理催收直接从借款人报销费用中扣还......”。

6、“.....月末倒数第天清理各部门人员借款情况编制部门借款情况明细表列明借款人借款金额是否逾期下发各部门提醒借款人归还截至日到期仍有未还款者编制扣款明细表列明应扣款人本月扣款金额通知工资福利岗从借款人工资中扣除如涉及销售人员扣款，传递给销售会计予以扣款注欠款逾期未还者，报销费用款律先冲减欠款。七管理性工作每月日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人，并提请超支或有超支迹象的部门注意。每季度结束后天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。参与制定和完善公司费用控制办法。参与年度费用控制计划的制定。及时清理催收其他应收款项。参与制定和完善公司其他应收款管理办法。定期不定期审核办公用品库工程物资库账簿，保持账实相符。八工作要求熟悉公司费用管理办法财务制度资金使用办法等相关制度。了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象......”。

7、“.....根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。购进固定后须凭发票验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称型号及使用部门。固定资产在各车间部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。提取折旧根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧编制折旧计算表编制记账凭证借管理费用制造费用营业费用累计折旧贷累计折旧相关明细科目传主管岗复核注年初根据固定资产明细表计算各部门各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门分类别汇总提取。月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递份给各车间核算员......”。

8、“.....年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下年度提取折旧的基数。固定资产清理盘点年中年末组织行政事务部生产部相关人员进行固定资产盘点整理固定资产明细表出具盘点报告注针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置......”。

9、“.....可拒绝报销编制记账凭证借更改工程相关明细贷现金银行存款其他应收款涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。注核算属于项目，但不能明确到具体项目的费用。为便于费用统计分析记账凭证摘要栏须注明费用名称。非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。费用审核依据年费用控制办法差旅费开支范围及标准通讯费管理办法等，其要点有计划额度内费用须经部门负责人分管领导财务部长审批计划外费用须有总经理批示的报告市内交通费通讯费须经总经办登记招聘费用须有人力资源部部长审核差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。报销人有前期欠款时，报销费用律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据......”。