1、“.....需要保险公司协助开具发票的，负责与保险公司联系并落实到位。制订单证管理的内控指标，总结分析单证管理的状况存在问题及解决的办法，每月提交份单证管理情况分析报告。制定分支机构单证管理制度，落实对分支机构的考核管理。单证管理室在财务经理的领导下工作，对不符合规定的单证领用要求有权拒付并督促经办人员补办相关手续。领导交办的其他工作。单证岗操作流程严格按单证管理制度的规定发放单证，按序号发放并作好台账登记认真执行单证使用销号制度，及时审核单证销号表，销号表应由处理中心相关岗位的负责人签字后方可回销。按保险公司规定的时限及时向保险公司回销单证，保证公司单证的正常流转。检查监督各分支机构单位使用和保管单证的情况，如发现重大问题，应书面报告部门经理每日下班前核对库存单证和台账上单证数量是否致，不致及时查明原因，予以处理。单证遗失处理单证遗失，律按公司单证管理制度的规定及时进行处理。四财务管理部规章制度现金管理规定现金库存限额总公司及各分支机构应严格控制每日支取的现金数量......”。

2、“.....超过限额的现金应及时送存银行。保险柜过夜现金般不超过元。二存取款管理规定对于资金存取超过万元的，要两人同行。万元以上的，必须两人同行，并请示领导予以派车或打车。到保险公司保费的缴纳，超过万元以上的，必须两人同行。万元以上的，两人同行，并打车或派车前往。各分支机构上交保费，尽量采取打卡的方式，避免路途上盗窃丢失等风险。每月下发各机构手续费也采取打卡的方式，每个机构在银行设立个个人存款账户，每月手续费直接划入各自的账户，既保证了资金安全，又加快了各机构领取佣金的时间。每日下午以后柜面收费岗和出纳岗不再收取现金，当日出纳所留现金余额不得超过元，其余要全部送存银行。以后出纳岗将不再支付现金。对于超过万元的资金支付，各部门要向出纳岗报送资金使用计划，便于出纳岗与银行预约，以保证资金按时到位，准时支付。三现金内部控制制度总公司及各分支机构的现金收支由出纳专职负责，出纳不得兼管稽核会计档案保管和收入费用及往来类科目的登记工作，不得保管全部财务印鉴......”。

3、“.....对违反政策和财务制度的现金收付，应拒绝办理对内容不全数字的凭证，应退回或改正后再予办理。出纳收付现金必须及时登记现金日记帐，并在凭证上加盖有日期的现金收讫或现金付讫戳记，并由出纳人员签章，严禁白条抵库。出纳人员应做到日清月结每天下午下班前进行库存现金盘点，如发现现金长款或短款应及时上报财务部负责人，及时查明原因并按规定的程序进行财务处理，保证帐款相符。对外出具的现金支票等同支付现金。各核算单位应加强对现金支票的管理，及时在支票领用登记簿上做好记录，严禁对外出具印鉴齐全的空白支票。会计人员每星期应对出纳员的现金库存限额及使用情况进行次抽查。本规定由总公司财务管理部负责解释修改。二银行存款及财务印鉴管理规定为加强公司的资金管理工作，完善公司财务内控制度，结合我公司实际情况，特制定本规定。银行存款管理各分支机构必须严格按照总公司资金管理的规定设臵银行存款帐户。财务出纳应根据每天发生的银行存款及时登记银行存款日记帐......”。

4、“.....并编制银行存款余额调节表。财务出纳应根据公司的管理规定，每日上报各存款帐户的资金余额。二支票管理有银行存款账户的机构必须建立银行支票领用登记制度。对从银行购入的现金支票转帐支票，出纳人员要按照银行帐户逐号在支票领用登记薄上登记使用情况，不得跳号。支票领用登记薄上要详细记录银行帐号支票号码领用时间用途使用金额领用人等相关内容。现金支票转帐支票在签发时必须由领取人在支票领用登记薄及支票存根上签收。对出纳自用的支票同样要在支票领用登记薄上登记。严禁对外出具印鉴齐全的空白支票，特殊情况下需在支票上标注支付限额并责任到人,由公司内部人员跟踪办理。支票使用后，经办人应及时到财务办理报销手续，对超过十天不办理报销手续又无正当理由的，财务部可以拒绝再次签发银行支票。作废支票要连同存根起留存,支票领用登记薄应作为会计档案妥善保管。三印鉴管理财务印鉴实行双人保管制度，即公司在开户银行预留印样用以支取款项的财务专用章和法人章不能由人保管。般情况下枚印鉴由财务出纳保管......”。

5、“.....另保管人要对出纳人员出具的支票审核无误后方可盖章。非财务部门人员如使用财务专用章，须在相关的登记簿上进行登记，并经财务负责人签章同意，保管人员方可盖章。附银行支票领用登记薄格式现金转帐支票领用登记薄单位开户银行银行帐号序号支票号码领用日期用途使用金额领用人备注三员工借款管理规定为加强资金管理，完善和规范对员工借款的管理流程，结合我公司实际情况，特制定本规定。员工只有因公事由才可以借款。员工借款实行限额管理。普通员工借款限额为元，室主任借款限额为元，部门经理借款限额为元。借款实行前款不清，后款不借原则。即以前所借款项尚未还清的，不再支付第二次借款。员工借款必须按规定办理借款手续。借款单由借款人填写，所在部门经理审批，总经理审批，财务经理审批后，方可借款。所在部门负责人审批后自动转为借款员工的担保人，负有清偿连带责任。员工借款必须在规定的期限内及时报销还款，特殊情况需向财务部门说明情况，并重新核定还款期限......”。

6、“.....般情况下应在借款后周内报帐还款。财务部门对超过还款期限仍未还款的员工要及时发送还款通知，经连续三次催缴仍未还款的员工，财务部门有权从借款人工资中扣回所借款项所借款项数额较多，连续扣缴三个月也未能偿清的，借款剩余部分从所在部门负责人欠款的审批人的工资中扣缴。对销售团队的人员律不予借款。员工离司的，必须到财务部门清理完未结款项后人事部门方可办理员工离司手续。借款审批流程图填写借款单所在部门负责人审批总经理审批财务经理审批财务部出纳按单付款员工还款，出纳开具收据对超期未还款员工进行催缴四固定资产管理制度固定资产是指单位价值在元以上的房屋建筑物汽车和其它与经营有关的设备。除此以外其它物品作为低值易耗品进行日常核算管理。固定资产管理公司在取得固定资产时，应按照取得时的成本入帐。取得时的成本包括买价运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产的配臵，应充分考虑公司实际需要费用承受能力以及公司的购臵能力，防止盲目购臵，造成资金浪费，影响公司效益......”。

7、“.....定期进行实物盘点，做到账实相符。应当明确固定资产使用人的责任，加强对实物的管理，保证公司财产的安全完整。使用期满需要清理报废的固定资产，应按规定公司财务部门审批。对损坏公司固定资产的，要按照责任大小全部或部分赔偿。根据公司核算和管理需要，固定资产下设的明细项目及相应的折旧年限规定为房屋与建筑物年二办公设备电子计算机年电器设备年办公处理设备年通讯设备年安全保卫设备年三交通工具年公司应按月提取折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧下列固定资产应当计提折旧当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不再提取折旧。公司的下列固定资产应当计提折旧房屋和建筑物各类设备公司的下列固定资产应不计提折旧以经营租赁方式租入的固定资产已提足折旧继续使用的固定资产按规定单独估价作为固定资产入帐的土地。公司采用分类折旧办法计提折旧，提取的折旧计入成本，提取方法采用平均年限法......”。

8、“.....应加强对低值易耗品采购验收领用等环节的管理，建立低值易耗品登记簿和卡片，发现丢失人为损坏等应及时处理，并追究相关人员的责任。五费用报销管理制度为加强和规范费用管理，进步完善公司费用报销流程，特制订本规定。费用报销的基本要求员工所持票据能真实反映该经济事项，原始发票如有遗失，必须由经办人补办发票后报销。凡发票有涂改以及停用作废伪造及记载不准确不完整的单据律不准报销，财务部门有权退回，并要求按规定更正补充。原始发票中要填清开票日期开票人经办的详细品名特殊情况除外数量单价总金额等，客户名称栏必须注明我公司名称，发票上要加盖开票单位的发票专用章对品种较多张发票填写不下的，必须另附清单，且清单上要加盖开票单位的发票专用章。经济发生结束应及时办理报销手续，结清借款，对于预支借款周内未报销者，财务部门通知催款，逾期个月仍不报销者可在工资中扣除特殊情况除外。经办人对原始发票须按照公司会计达标的要求进行粘贴，保证粘贴的发票平整均匀牢固美观......”。

9、“.....不得涂改，且必须用蓝黑墨水或黑色墨水笔填写附件张数要大写。二费用报销标准差旅费员工出差应填写出差申请单，凭部门负责人签批的申请单到财务办理借款手续，参加会议的须持会议通知办理借款。乘坐飞机规定总经理室因公出差可以乘坐飞机，其他人员因特殊情况确需乘坐飞机的必须事先报经公司领导审批，否则超标部分律不予报销。乘坐火车规定部门负责人及以下员工因公出差原则上乘坐火车。连续乘坐火车在五小时以内的，律报销硬座火车票连续乘坐火车在五小时以上时，可以报销硬卧车票对连续乘坐火车超过五个小时购买车票是硬座的，按硬座车票价格的给予出差人员补贴。住宿费总经理室成员因公出差住宿标准为元天部门经理及以下员工因公在省外出差住宿标准为元天，在省内出差住宿标准为元以下天出差地为北京上海广州深圳四城市的住宿标准可上浮，单人出差时住宿标准可上浮住宿费实行在规定的限额内按实际住宿天数凭据报销实际住宿费超过规定限额部分自理，不予报销......”。