1、“.....会计科目的设置见会计科目的设置。会计年度本公司的会计年度为公历年每年月日始至月日止。会计报表外部报表使用深圳市财政局统格式报表内部报表，根据公司管理体制的需要和预算标准执行的要求制定。填制要求按规定的时间编写月份年度会计报表，做到数字真实计算准确内容完整说明清楚报送及时，不得提前结帐，不得任意估计数字，严禁弄虚作假，篡改数字。报送单位外部报表，按规定报送相关单位内部报表报送物业公司总经理财务总监主管副总董事长财务部存档。报表类别外部报表资产负债表损益表使用国家统印刷的报表内部报表物业公司收支汇总表公司本部收支统计表三个管理处收支汇总表各管理处收支统计表等，并附有必要的文字说明。检查与培训预算执行情况的检查收入的检查定期对管理处的应收款项与预算标准进行对比核算检查，找差距找原因，为下个预算年度提供有利的可行性的依据定期对管理处所开出的票据进行核销检查，并确认相关收入定期对管理处欠收费用情况进行检查，并督促及时回收......”。

2、“.....定期汇总严格控制费用支出对于超预算的费用支出，原则上不予支付，对于确实需要支付的，必须按相关规定，逐级审批并作必要的说明对于未完成预算指标的部门及个人，均按公司的考核细则进行考核。培训财务人员必须不断学习有关的财经法律法规财税政策及专业知识财务部定期或不定期地对各管理处收款员进行相关的培训财务制度各管理处收款员必须认真学习业务知识，掌握财经法律法规知识熟悉财务制度，不断提高业务水平。财务人员的任免财务人员的任免按总公司的规定执行。财务部职能与财务人员的岗位职责参考本手册。科目设置参考会计科目的设置。其他本制度在执行过程中与国家颁发制度相抵触的，律按国家制定的制度为准本制度的修改权及解释权归物业公司财务部本制度经物业公司总经理财务总监行政部研究通过报董事长批准之日起实施。相关文件及记录国家颁布的财务法律法规制度规定......”。

3、“.....规范财务核算和加强财务监督，根据本公司的实际情况，制定本制度。发票开具的般要求本单位向业主客户提供管理服务，收取管理服务费，可以向业主客户开具管理费发票各管理处提供停车场服务，收取停车费......”。

4、“.....金额合计数小写前要加符号封顶金额合计数大写要用符号封顶填写发票必须套联填写，字迹要清晰，不得有涂改擦括补痕迹开具的发票必须加盖财务专用章或发票专用章发生开具的发票，应套联作废还原，并另行开具公司必须指定专人对外开具发票发票的使用与管理公司财务部指定专人负责统购领对外监督使用和保管发票，并建立发票登记制度各管理处收款员负责对本小区开具发票，并对领用发票的完整负责同时接受财务人员的监督稽核和检查开票人严格按要求开具发票，财务人员认真严格审查发票开具的内容，对于不符合要求和情况不明的应拒绝对外开具发票并及时反映情况任何单位和个人不得转借转让代开虚开发票任何单位和个人不得拆本使用发票，不得擅自扩大发票使用范围任何单位和个人不得使用假发票和与业务情况不相符的发票财务人员各管理处收款员严格把关，不得开具不符合要求的发票财务部应严格发票登记制度，明确领用人保管人领购日期发票号码，发票作废等情况发票领用人必须对领用发票的安全完整负责发票管理的职责发票管理中发生下列行为和职责事故的......”。

5、“.....造成或可能造成公司经济损失的虚构经济业务活动，造成虚开发票的行为责任人不按规定开具发票，造成不良后果的发票管理制度私自转借转让代开拆本使用发票的行为发生丢失损毁发票，给公司造成不良后果的其它本制度未尽事宜，可依照税收征管条例和发票管理暂行办法执行。根据本公司的实际情况规定，发票由财务部统购买，各管理处收款员为开具发票收据的责任人，到财务部领用发票。各收款员必须严格按照本规定执行。相关文件国家颁布的税收征管条例和发票管理暂行办法收款收据管理规定目的为了规范物业公司各管理处的收款工作，杜绝资金流失隐患，同时根据物业公司管理的需要，制定本规定内容收款收据由财务部统购买统保管，财务部对未使用的收款收据的安全负责财务部设专人对收款收据进行管理，建立登记销号制度，对购入的收款收据的编号入库日期数量等进行登记领用时对领用收款收据的编号日期数量等进行登记，并由领用人签字收款收据必须按有关规定正确套联填列......”。

6、“.....并加盖作废专用章领用出库的收款收据，领用人必须对其安全负责，若遗失或其他原因消失，追究领用人责任已用收款收据存根财务部审核完备后，由财务部保存三年，期满按规定统销毁，对销毁的收款收据必须认真仔细登记，并由有关领导及在场人员签字严禁白条收款或开具私自购买的其他收款收据，若有违反规定，公司将从严处理。收支两条线管理规定释义收支两条线是指当月收入统存入公司指定收入帐户，当月支出根据目标管理责任书规定的预算提出所需资源申请，经审批后次情划拔到相应的支出帐户进行费用开支的种管理办法。目的规范收支两条线的运作......”。

7、“.....收入的确认是劳务已经提供，同时取得收讫价款或取得收取价款凭证时确认收入的实现根据物业公司的实际情况及目标责任管理规定，公司原则上不接受支票等非现款收入项目当月收到的现金属于当月收入的各项款项，全额存入公司规定的收入帐户收入项目范围物业管理收入停车费收入物业管理杂项收入营业外收入利息收入租赁部租金收入成本费用支出帐户的有关规定成本费用的支出严格执行国家法律财经法规税法相关规定，收支两条线管理规定根据目标责任管理规定，内部成本费用的控制，严格执行预算控制的原则，即各部门成本费用的支出原则上控制在预算范围之内对于切实因客观原因造成需要作预算外开支的，严格按照预算外开支的审批程序经审核批准后方可按财务报销程序开支各部门成本费用节约的使用规定，各部门根据目标责任考核，成本费用有节约的，在年度内可以滚动使用。检查与反馈的方式收支两条线的实施检查工作主要收由财务部负责，物业部协助检查，各管理处配合。检查单张表格，日收入汇总表现金盘点表银行对帐单......”。

8、“.....定期方式是与物业部同期进行月检，不定期方式是采取临时检查方式及典型抽查方式反馈方式即对通常检查处理结果告知当事人及重大事项书项形式报公司相关领导。实行收支两条线管理违规责任不按规定规定帐户存入收取的相应款项金额在以下的，扣发该部门负责人当月工资元，除责令其整改外并扣发直接责任人当月工资元不按规定帐户存入收取的相应款项金额在元以上元以下含元，除责令其整改外并扣发该部门负责人当月工资元，直接责任人工资元不按规定帐户存入收取的相应款项在元以上元以下含元的，除责令其整改外并扣发该部门负责人当月工资元，直接责任人当月工资元不按规定帐户存入收取相应款项金额在以上元以下含元的，除责令其整改外并扣发部门负责人工资元及直接责任人当月工资元不按规定帐户存入收取相应款项数额较大且累计三次不改的，公司将采取调岗停职辞退等行政手段。检查人员相关责任由于检查人员检查不到位，造成公司损失的，视情节轻重对检查人员提出批评或扣发检查人员当工资元由于检查人员不履行职责......”。

9、“.....造成公司损失的，视情节轻重对检查人员提出书面通报批评或扣发检查人员当月考核工资元由于检查人员累次违规不改，造成公司损失的，视情节轻重对检查人员警告调岗辞收支两条线管理规定退等行政处理。实行收支两条线管理工作流程各管理及时回收各项费用，做到应收尽收，收款员对所收取的各项费用进行分类存入相应银行帐户，汇总日收入汇总表及银行缴款单及相关费用明细单据交物业公司出纳核实出纳根据各管理处上交的日收入汇总表与各款项单据经核实后记入银日记帐后交会计编制记帐凭证会计人员根据审核无误的记帐凭证登记入帐，并根据定时的相关数据定期或不定期到各理处进行核实检查，并如实记录检查结果使用日收入汇总表现金盘点表及银行对帐单等检查单张表格相关记录现金盘点报告表日收入汇总表物业日收入汇总表租金关于管理处各项费用上交的规定目的规范各管理处的现金收付，理顺财务部与管理处的财务关系及帐务处理。内容管理处所收到的属于物业公司应收的各项款项......”。