1、“.....物料出仓必需严格办理出仓手续，填制仓库领料单或内部挑唆单，并验明物料的规格数目，经仓库主管签署，审批发货。仓库应及时记账及送财务部份。仓管职员必需严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。仓库应对各项物料设立物料购领存货卡，凡购入领用物料，应立刻作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账物卡三相符。仓库职员应按期清点库存物资，发现升溢或损缺，应办理物资盘盈盘亏讲演手续，填制商品物料盘盈盘亏讲演表，经领导批准，据以列账，并报财务部份。为配合供给部分编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管职员应每月编制库存物资余额表，送交采购部财务部各份。各项材料物资均应制订最低贮备量和最高贮备量的定额，由仓管部根据库存情况及时向采购部提出请购计划，供给部根据请购数目进行订货，以控制库存数目。仓管部因未能及时提出请购而造成供给短缺，责任由仓管部承担。如仓库按最低存量提出请购，而采购部不能按时到货，责任则由采购部承担......”。

2、“.....任何人未经批准，不得进入仓库。因工作需要需进入仓库的职员，在进入仓库时，必需先办理入仓登记手续，并要有仓库职员陪同。严禁独自进仓。进仓职员工作完毕后，出仓时应主动请仓管职员检查。仓库内不准会客，不准带人到仓库范围参观。仓库不准代人保管物品，也不得擅自允许未经领导同意的其他单位或部分的物品存仓。任何职员，除验收时所需外，不准试用试看仓库商品物资。仓库范围内不准生火，也不准堆放易燃易爆物品。切进仓职员不得携带火种进仓。仓库应按期检查防火举措措施的使用实效，并做好防火工作。仓库防火制度仓库内的物品要分类储放，库内保证主通道有定的间隔，货物与墙灯房顶之间保持安全间隔。仓库内的照明限瓦以下白炽灯，不准用可燃物做灯罩，不准用碘钨灯电熨斗电炉交流电收音机电视机等电器设备，化工仓库的照明灯具设防爆装置，仓库内保持透风。各类物品要标明机能名称。仓库的总电源开关要设在门口外面，要有防雨防潮保护，每年对电线进行次全面检查，发现可能引起打火短路发烧绝缘不良等情况......”。

3、“.....物品入库时要防止挟带火种，湿润的物品不准入库。物品入库半小时后，值班职员要巡查次安全情况，发现题目及时讲演。物品堆积时间较长时要翻堆清仓，防止物品炽热产生自燃。活动资产管理第节货泉资金管理现金使用范围支付职工工资补助支付个人劳务报酬根据国家划定颁发给个人的各种资金支付各种劳保福利用度以及国家划定的对个人的其他支出向俱收购农副产品和其他物资的价款出差职员必需随身携带的差旅费中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。二现金使用管理酒店员工因正常业务需预付差旅费或报销各种用度的，需提前将金额报财务部。总金额五千元以上万元以内的需提前天，壹万元含壹万元以上需提前二天。如未按划定提前将本部分所用金额通知财务的，财务有权拒绝办理。所有借款单据，必需经部分负责人审核签字后，再报各酒店授权审批人批准，方可办理。报销单据上应有经办人的签字，部分负责人的签章，财务主管酒店总经理或总经理授权审批人的签字方可办理。财务审批坚持支出的公道性，单据的正当可托性。手续不全者不予报销......”。

4、“.....三支票使用管理支票使用要设置支票领用登记簿，按序号使用。各部分领用支票，由领用人填写支票申领单，经部分负责人授权审批人批准后，方可领取支票。支票自领用之日起，无论用否，旬日内必需到财务报账。如逾期未报，写申请讲演，请总经理或总经理授权审批人批准。如逾期不能提供总经理或总经理授权审批人签署的申请讲演，将按申请表上所填金额或实际支出额，记入个人名下，算作个人借款，必需在个月内结清，逾期仍未结清的将上报酒店财务部从工资中扣款。数额较大的提交酒店行政部分处理。切支出均需要有预算，逐级批准后，方可支出。预算外出需写申请讲演，请酒店总经理批准后，方可支出。四其他业务逐日下战书四点之前所收到的支票汇票应于当日送存银行。办理外地汇款或自带汇票，应填制付款通知单，具体填写单位名称开户行账号金额，经部分经理审核总经理或总经理授权审批人批准后，方可交与财务部办理。酒店库存现金贮备不足时，需经财务经理批准后方可到银行提取。五内控制度出纳员不得保管酒店在银行的全部预留印鉴......”。

5、“.....账实相符。不得白条抵库，所有收入必需全部入账，不得挪用酒店现金。各账户内的银行存款余额要及时上报财务负责人，以便公道铺排资金。出纳员不得负责记实除现金及银行存款日记账之外的有关涉及货泉资金的账簿。主管会计要按月同出纳核对库存现金金额及银行存款余额。银行存款余额调节表完成后，交由主管会计审核。六票据的管理票据审批程序凡直接支取货泉资金包括现金转账支票的单据均由授权审批人签字。冲减个人借款及领用支票后的报销单据也要由授权审批人批准。票据的传递所有财务票据经各部分审核签字票据停留期限不超过日转至财务部，财务部根占有关划定进行审核签字后，转送授权审批人签字后票据停留期限不超过两天退回财务部，由财务部通知各部分办理各种会计手续。所有票据需将每个项目填写清晰，并将领款人或经办人的姓名具体填写在摘要栏中，领款人及经办人处暂不签字，待办理报销手续时再行填写。第二节应收应付款账目管理公司对应收应付预支预收账款由财务经理指定专人负责。对该科目的管理职员须按期核对清账......”。

6、“.....每季末要作出账龄分析，加速资金回流速度。详细应收账款管理见销售管理制度。对公司有关单位往来账目，要按期对账，每季度对账次。防错记漏记单腿账。对借款应于每月制作其他应收款统计表用于核对借款数额。对公司大额应收款款项，财务有责任了解款项的去向，并按期进行核查。固定资产管理公司应加强固定资产低值易耗品的管理，减少资金占用，高效率地使用公司资金，进步固定资产低值易耗品及物品的利用率，确保公司财产的安全完整。第节固定资产及低值易耗吕的区分及分类公司固定资产是指使用年限在年以上的永恒建筑机器设备工具以及其他与出产经营有关的设备用具工具等。不属于出产经营用的主要设备，但单位价值在元以上，并且使用期限超过两年的物品，也固定资产。属于出产经营使用的各种设备，按使用年限确认是否属于固定资产不属于出产经营使用的各种设备，按使用年限和单位价值尺度两个前提确认是否属于固定资产。低值易耗品是指使用年限不足年且单位价值超过元的各种用具器具和物品，即非固定资产的劳动资料。单位价值低于元的物品......”。

7、“.....酒店固定资产按经济用途分为以下五类房屋建筑物机器机械及其他设备交通运输设备电子通讯办公自动化设备仪器仪表家电家具等。第二节固定资产低值易耗品的购建购置酒店切固定资产低值易耗品的购置，均按预算计划执行。属于房屋建筑物购建项目，必需由有关部分事先提出专项讲演基建计划，经批准后纳入年度财务收支计划。在项目构建期间，必需坚持按工程进度村款。工程项目竣工后，财务部根据项目竣工决算和固定资产交付使用清单，办理固定资产的有关账务处理，建立固定资产有关账卡。凡购置机器机械及其他出产设备运输设备电子设备及低值易耗品必需先办理申请报批手续，于购置前个月填写酒店物品请购单，该单式三份。经逐级当真审批后，按有关财务工作程序办理相关手续。未经申请报批手续者，未纳入财务收支计划者财务部有权不予铺排，不予报销。第三节固定资产低值易耗品的管理与维修固定资产低值易耗品的管理酒店财务部，负责对酒店固定资产及低植易耗品的价值管理，核算固定资产低值易耗品的增减变化及结算情况，计算固定资产折旧......”。

8、“.....财务部建立酒店固定资产低值易耗品总分类账，二级明细分类账，三级明细分类账，固定资产明细卡。明细卡片式三份，财务部分份，管理部分份，使用部分份，相互核对。酒店固定资产使用部分负责出产用固定资产低值易耗品的什物归口管理办公室负责非出产用固定资产低值易耗品的什物管理，各固定资产及低值易耗品的使用部分应指定专人负责管理。固定资产及低值易耗品的增减事项必需经上述职能部分签证办理。各固定资产低值易耗品的使用部分，均需按有关划定建立相应的资产明细卡片账，防止资产的丢失和损坏。二固定资产的维修低值易耗品通过情况在使用期不进行维修，不能使用即可办理报废手续。为更好地施展固定资产的效用，各固定资产使用部分要作好固定资产的维修保养。般中小修理应于报修前个月，大修理应提前三个月通知财务的资金部分，纳入月度财务收支计划，各部分根据批准的资金计划进行维护修理。属于固定资产大修理扩建改建后应办理固定资产交付使用手续交付使用部分......”。

9、“.....酒店未使用和不需要的设备和以经营租赁方式租入的固定资产，不计提折旧。四酒店固定资产折旧采用均匀年限法酒店的固定资产按以下种别和年限分别计提折旧房屋建筑物不短于年电子设备运输工具以及出产经营业务有关的用具工具家具等不短于年。酒店固定资产残值率为。折旧率和折旧计算如下年折旧率折旧年限月折旧率年折旧率月折旧额固定资产月折旧率固定资产低值易耗品的内部挑唆根据出产经营和管理需要，酒店可以进行内部使用部分之间的固定资产挑唆和转移。固定资产内部挑唆手续，由调入部分填写财产内部挑唆单式四份，分别由调入部分管理部分财务部主管经营副总经理调入部分签章，然后由调入部分将联保存，第二联送管理部分，第三联送财务部。管理部分据以办理固定资产明细卡片变更手续，最后调入部分凭第四联去调出单位领用固定资产，调出单位保存第四联，并据以发出挑唆的固定资产......”。