1、“.....即在保证资金安全的同时不断提高企业的经济效益。具体的资金业务目标如图所示。图资金业务目标资金财务目标资金财务目标是根据企业财务管理的目标和资金业务开展的情况确定的目标......”。

2、“.....具体的资金财务目标如图所示。图资金财务目标目标保证资金核算的真实准确完整目标保证生产经营和企业发展所必需的资金目标确保资金会计记录的真实准确完整和及时目标防范资金交易中可能存在的差错舞弊行为和财务风险目标降低资金成本，提高资金收益水平目标建立健全资金业务的相关办法规范制度目标确保资金在正常运营中安全，提高资金利用率目标确保资金交易符合国家货币资金管理的有关规定和企业内部规章制度资金业务风险资金运营风险资金运营风险是指企业在对资金进行内部控制的过程中，可能因违反相关制度规定和程序而遭受损失和受到处罚。在运营中可能涉及的资金运营风险如图所示。图资金运营风险资金财务风险资金业务是企业财务管理会计核算审计的关键环节，操作过程中企业可能因支出不合理票据不合规账户开立和使用不规范等而遭遇风险。可能涉及到的资金财务风险如图所示......”。

3、“.....可能导致企业存在账外货币资金的风险内容内容内容银行账户的开立审批使用核对和清理不符合国家有关法律法规的要求，可能导致企业受到处罚，从而给企业造成资金损失内容资金记录不准确不完整，可能导致企业存在账实不符或财务报表失真的风险有关票据遗失变造伪造被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失或信用损失资金存放分散，不能统集中使用，可能导致资金冗余损失内容内容内容资金在使用过程中被非法挪用，可能导致正常资金交易的延误损失内容内容内容资金管理未经适当审批或超越权限审批，可能因存在重大差错舞弊欺诈行为而导致损失内容内容内容资金管理违反国家相关法律法规，可能带来经济损失和信誉损失......”。

4、“.....是否已经过必要的部门内部审核现金管理办法现金管理暂行条例制定现金管理制度拟订现金需求计划汇总现金需求计划传达现金需求计划提出用款申请提交用款申请核实用款申请出纳付款整理单据凭证归档按要求合理使用现金财务部检查用款申请是否得到及时准确的核实现金管理办法现金管理暂行条例财务部审核检查付款方式是否合规现金管理办法现金管理暂行条例各部门检查是否按要求使用现金现金管理办法现金管理暂行条例财务部检查是否及时完整地进行归档现金管理办法现金管理暂行条例银行存款管理业务流程银行存款管......”。

5、“.....理业务流程业务流程序号责任部门人配合支持部门不相容职责监督检查方法相关制度财务部审批检查是否需要开设新账户银行存款制度财务部检查开设的银行账号是否合法检查开设手续是否完整银行存款制度财务部财务总监审批检查商讨的人员和流程是否符合公司相关规定银行存款制度财务部检查结算协议的签订代表是否得到合理授权银行存款制度各部门审核检查原始凭证是否真实完整银行存款制度票据管理规范财务部检查结算业务的办理是否合法合规银行存款制度财务部审核检查填制或取得结算凭证是否完整合法票据管理规范财务部检查是否按规定编制记账凭证银行存款制度申请开设新账户开设银行账户商讨结算协议签订结算协议填制原始凭证并提交审签办理结算业务填制或取得结算凭证编制记账凭证登记相关日记账明细账及总账编制银行存款余额调节表按照企业规定及时核对账目财务部审核定期核对账单银行存款制度财务部盘点清查检查银行余额调节表的编制是否准确及时银行存款制度财......”。

6、“.....防止在现金管理中出现舞弊腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。第条本办法并查毒，未经查毒的存贮介质禁止使用，对造成病毒蔓延的有关责任人员，公司将依照相关制度进行经济处罚。第条在公司信息部未解决网络安全未安装防火墙高端杀毒软件入侵检测系统的情况下，内外网运行，所有终端内外网不能混接，严禁用户通过盘等存贮介质拷贝文件。第条内网服务器和各工作站主机的数据文件，未经公司总经理核准，任何人不得利用软盘光盘和盘等存贮介质进行拷贝，不得利用电子邮件等方式对外发送。第条系统管理员有权监督和制止切违反安全管理规定的行为。第章附则第条本细则由公司信息部会同其他有关部门解释。第条本细则自年月日起实施......”。

7、“.....特制定本办法。第条范围本办法适用于公司信息部以及各用户部门涉及使用信息系统的相关人员。第条公司信息系统中的信息数据按级别划分，员工可根据其账号的权限进行阅读使用。第条公司信息部根据员工的职级与权限编发账号，为每位员工设置与之相对应的唯账号，只允许其使用自己的账号，禁止使用他人账号，否则造成的后果由使用者和账号泄露者共同承担。第条公司员工若需越级使用公司的信息系统，必须经过上级领导授权，以授权书为准，否则视为非法使用，按相关制度进行处理。第条账号申请审批程序使用部门提出申请使用公司信息系统。信息部主管出具账号分析报告。信息部经理审批。信息部专员编发账号。第条信息系统中的超级账户，必须有总经理签名的授权书，否则不得编发账户。第条公司人员离职调动时......”。

8、“.....第条本办法由公司的信息部会同其他有关部门解释。第条本办法自年月日起实施。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期第章衍生工具内部控制实施细则衍生工具管理目标衍生工具业务目标企业在衍生工具内部控制中应建立的业务目标如图所示。图衍生工具业务目标衍生工具财务目标企业在衍生工具内部控制中应建立的财务目标如图所示。图衍生工具财务目标目标保证衍生工具交易能够实现锁定成本的目的目标减少外聘专家进行衍生工具合约审核的费用目标保证所投资衍生工具的内容简单，透明度高，流动性好，有效控制成本支出目标保证衍生工具交易的风险评估充分可靠，相应的控制程序科学严密目标保证衍生工具交易的监督检查充分有效目标保证能够及时识别衍生工具管理的缺陷并采取补救措施目标提高衍生工具业务风险管理水平......”。

9、“.....具体内容如图所示。图衍生工具经营风险衍生工具财务风险衍生工具财务风险是指因衍生工具保证金及清算金未按程序进行交易过程中会计信息处理不当而导致公司面临经济损失信誉损失等风险。具体内容如图所示。图衍生工具财务风险衍生工具套期保值业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚经济损失和信誉损失。内容内容内容衍生工具保证金及清算资金的收支未按照规定程序进行，导致企业资金损失内容内容内容衍生工具交易过程中的资金收支核算和套期保值盈亏计算，导致财务报告信息不真实内容内容衍生工具交易未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错舞弊欺诈而导致损失。内容内容内容衍生工具交易未按照规定建立持仓预警报告和交易止损机制......”。