1、“.....填写用车公里数，司机补助当月日以书面形式上报财务部。司机补助标准按高新区党政办相关文件执行。公司出差人员差旅费补助标准参照承德市财政局承财行号文件承德市市级机关差旅费管理办法，交通费伙食补助按出差天数计算。伙食费本市境外每人每天补助元，本市境内每人每天补助元，领取补助不得再报销用餐发票，出差目的地有人接待用餐的不得领取此补助交通费按本市境外每人每天元，本市境内每人每天元，公司安排车辆出差的不得领取交通费补助住宿费按照勤俭节俭原则实报实销，总公司及子公司管理层人员住宿标准不得超过元间，总公司及子公司管理层以下人员住宿标准不得超过元间,无住宿费发票的不得领取交通费和伙食费补助当天往返的除外。未按规定开支差旅费的，超支部分个人自理。五招待费控制制度商务接待参照承德市高新区机关公务接待管理办法承高党政办发号文件相关规定执行。商务接待费用核销履行费用核销审批流程，填写费用报销单......”。

2、“.....可汇总签批。招待餐工作餐会议餐标准，在高新区机关公务接待标准的基础上上浮。各公司招待用餐实行按月结算，每月日前结清上月商务接待费用，过期不予办理。综合部负责招待用品采购，并做好领用登记，存档备查。各公司招待费额度按年初预算执行，严禁超额支出，年终列入考核目标。六会议费控制制度会议费参照承德高新区区级机关会议费管理办法承高财发号文件相关规定执行。会议召开由综合部负责办理审批备案手续，范围较大的会议召集需由董事会批准。会议费开支范围包括会议住宿费伙食费会议室租金交通费文件印刷费医药费等，以及电视电话会议的会议室租金线路使用费等。会议费开支实行综合定额控制。定额标准参照承德高新区区级机关会议费管理办法相关规定，暂定定额标准元人天。综合定额标准是会议费开支的上限，各部门应在综合定额标准以内据实结算报销......”。

3、“.....财务部要严格按规定审核会议费开支，对超标准超范围开支的会议费不予报销。六培训费控制制度培训费参照承德高新区区级机关培训费管理办法承高财发号文件相关规定执行，由综合部负责办理审批备案手续。各公司培训费要纳入年度预算，财务部对各公司培训费实行上限比例控制。各公司培训费不超过公务经费的，特殊情况报董事会批准后执行。培训费开支范围包括住宿费伙食费培训场地费讲课费培训资料费交通费及其他费用。培训费实行综合定额标准，分项核定总额控制。综合定额标准参照承德高新区区级机关培训费管理办法相关规定，不超过元人天。综合定额标准是培训费开支的上限,各项费用之间可调剂使用，各部门在综合定额标准以内据实结算。培训费报销应提供培训通知实际参训人员签到表讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据电子结算单等凭证。财务部严格按照规定审核培训费开支......”。

4、“.....七职工借款控制制度因工作需要借用公款的，由各子公司负责人提出申请，填写借款审批单，明确经办人及用途，财务总监审签后，财务部人员审核借款审批单无误后方可借款。借款金额不可超过万元。所借公款要按财务规定及时报帐，般不得跨月，特殊情况需跨月的要向催收，如不能及时回款，要有欠款方说明，填写延期付款审批单，履行审批流程，财务人员方可开据发票。财务部要定期个月向经办部门核对应收款项，经办部门以书面形式告知财务部，注明延期理由及预计回款日期，以便财务部向主要领导汇报公司运营情况。十预决算控制制度财务部根据各公司制定的经董事会通过的年初预算计划及综合部的考核办法，对各部门费用按月汇总，总量控制，收入预算分解到月，定期向公司领导汇报进度，年终总量考核，与部门效益挂钩。十货币资金的内控制度现金内控制度现金的收付由公司专职出纳负责，严禁出纳以外的人员接触现金，以免责任不清......”。

5、“.....做到日清月结。不得坐支现金，现金收入应及时存入开户银行，不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。遵守银行规定的库存限额。以天的零星开支为限额，具体数额报经董事会批准后实行。财务总监或主管会计组织对库存现金每月至少盘点次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。财务总监或主管会计应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。公司必须用保险柜保管现金。遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付或通过公务卡转账支付，财务人员审核发票费用核销审批单和消费小票后，方可将报销款项转入报销人公务卡中。领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账，如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。银行存款内控制度银行预留印鉴至少由两人分管。空白支票禁止提前加盖印件。出纳应及时根据当日资金业务编制资金日报表。遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律......”。

6、“.....妥善保管空白支票，汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购入发出和注销情况，作废原始票据存档备查。及时与银行对帐，查明未达帐项及发生原因，并编制银行余额调节表。出纳不得签发盖有印鉴的空白支票。十二固定资产内控制度本制度所称固定资产包括土地房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备办公设备及仪器等。各公司固定资产由综合部资产使用部门及财务部门共同管理，各司其职。综合部负责固定资产的管理登记，各使用部门负责固定资产的保管使用，财务部门负责各公司的协调监督帐务处理。根据公司的性质，固定资产管理遵守财政部门国有资产管理办法，财务人员建立固定资产明细帐进行会计核算，各项固定资产由公司综合部采用标签式管理，建立固定资产使用台帐，各部门明确固定资产使用人，使用人即是责任人。综合部应及时将固定资产报废及损坏情况报主管领导审批，再到财务部门核销出帐,并报国有资产管理部门审核备案......”。

7、“.....而不以固定资产科目列账。为加强管理，对于金额元以下，耐用年限在年以上的，由综合部按低值易耗品进行管理，建立购买使用备案登记制度。房屋车辆及办公设备由综合部负责管理，各使用部门经理或使用人为责任人。综合部管理固定资产使用标签式或卡片管理，对入帐的固定资产进行编号，资产状况增减转移发生变化时要由相关部门及人员逐级审批，并报财务部进行账务处理。固定资产在公司各部门或使用人之间相互转移时，由移出部门填写申请，综合部填写固定资产变动审批单经子公司经理综合部经理财务总监总经理或董事长审批后，综合部变更固定资产使用台帐，固定资产转移而不填转移单，造成资产损失的，由原移出部门使用人原价赔偿。固定资产出租或外借，由综合部制定合同，履行固定资产变动审批流程。各公司新申购固定资产严格执行公司采购审批流程，固定资产采购需填写采购审批单......”。

8、“.....购置固定资产投入使用的由综合部填写采购验收单,报销人员附发票后面用于报账，凡验收不合格或无验收单的固定资产，财务不予报销。固定资产的减损包括正常和非正常的损坏遗失。由使用部门人填写固定资产变动审批单，综合部填写处理报告，经逐级审批后，连同赔偿款或变价收入报财务部进行会计处理。属于人为因素造成资产损失的，由责任人原价赔偿。固定资产需作抵押或解押时，由子公司经理向综合部提出申请，经逐级审批后，再办理抵押及解押手续，报财务部备案。对房屋及建筑物在建过程中要监督建造质量，竣工后由建设开发有限责任公司及时组织验收，综合部登记固定资产并及时将验收手续报财务部，以便财务部进行账务处理。在年度会计决算前，由综合部组织进行固定资产盘点，以查明资产实物状况。对意外灾害或人为因素损失应认真进行核对盘点及损失程度的评估，并及时向保险公司或相关责任人索赔，同时履行财务核销手续......”。

9、“.....报董事会审批后，报财务部备案。财务部将依据审批后的内控制度进行资金收付。投资有限责任公司财务管理及内部控制制度为加强公司财务管理，根据中华人民共和国会计法企业会计管理制度等有关法律法规以及企业内部控制规范，结合公司实际，制定本制度。内控制度制定原则本制度适用公司内部核算单位公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业，遵循以下原则制定业务批准与执行相分工原则业务执行与记录相分工原则各种会计责任之间相分工原则资产的保管与账实核对相分工原则二内控制度具体内容资金管理使用控制制度各部门子公司全部资金由投资公司统管理调度。各项资金使用要先由各部门子公司填写资金使用审批单，由部门经理子公司负责人签字，填写使用事由数量，向财务部门提出使用计划，财务总监审核后财务部方可付款。工程款支付需提供招标手续竣工决算书监理报告合同复印件会议纪要等相关手续......”。