1、“.....长款归公，短款由责任人赔偿。当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额以现金元为标准的过夜现金，以确保财产的安全。公司员工报销费用时，出纳要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。公司各相关项目负责人应将营业收入等款项及时交付资金管理部门，以便及时处理账务。银行存款管理会计人员要认真执行支票管理规定，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备。因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导......”。

2、“.....即按债务人或具体项目的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据包括合同收到条欠款条以及业务经办人员的保证书等，不得单方入账。各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款其他应收款预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人或项目经办人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。收回的账款要及时上交财务部，如发现私自挪用货款不交者，移交司法部门处理。公司要严格控制内部员工的借款，健全借款审批制度。员工调离时资金管理部应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作，未经财务部人员及总经理在员工离职结算单上签字，人力资源部不得为其办理离职手续......”。

3、“.....根据合同需预付账款时，须经办人签章，经财务人员审核并注明用途后，经总经理批准方可付款，并同时向财务部提拱有关合同协议书等有关材料。相关合同要复印备份编码登记本公司采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的计提坏账准备金，年终调整。低值易耗品管理低值易耗品，律采用五五摊销法计入成本费用。对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品桌椅档案橱电脑及其配件打印机信誉和知名度企业购进货物应付未付的款项，业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务管理部，以便及时处理账务，正确体现企业负债，正确核算材料物资等的计价和产品成本。六成本费用的核算管理成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户待摊费用预提费用等......”。

4、“.....都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。有关费用报销程序和标准的制度由财务管理中心另行制定。七收入利润和税金的管理公司销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货。要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。利润总额可按以下公式计算利润总额销售利润投资收益营业外收入营业外支出销售利润产品销售利润其他销售利润管理费用财务费用产品销售利润产品销售收入产品销售成本产品销售费用产品销售税金及附加其他销售利润其他销售收入其他销售成本其他销售税金及附加公司营业外收入和营业外支出是指与公司无直接关系的各项收入和支出......”。

5、“.....企业利润应按以下顺序分配法定,支付各项税收的滞纳金和罚款。弥补企业以前年度亏损。提取法定盈余公积金和公益金。向投资者分配利润。八财务报表会计科目和发票的管理根据会计工作致性和可比性原则，本公司结账时间为每月日下午为结账时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月号前上报总经理及有项目负责人。应分别核算的项目，要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。核算有关经济业务，公司的资金物资往来要办理有关转账手续。公司所有购进货物，原则上元以上都须取得增值税专用发票支付水电运输费油料费和维修车辆时都要利用增值税或合法发票结算。公司出入库单收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务管理部。财务管理部门要认真检查，凭旧本领用新本，不得乱领乱用有关单据。销货发票含普通发票增值税专用发票要有专人到税务机关领取......”。

6、“.....会计人员要建立健全有关票据的登记制度。公司业根据会计准则建立会计科目。九会计档案管理法定要做好会计档案的管理工作，资金管理部门应于每末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。公司财务管理部建立会计档案目录，严格档案调阅手续。公司财务人员采购业务人员调动工作时必须办理相关费用账目的会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。会计档案的保管年限会计凭证类年总账年明细账年现金和银行存款日记账年辅助账簿年固定资产卡片清理报废后年月季度财务报告年，年度财务报告决算永久会计移交清册年会计档案保管清册永久。十罚则对现金出纳会计因违反现金管理制度而造成的现金短少，付全部责任并全额赔偿。项目负责人要配合财务人员对往来账会计要建立双方定期半年和年对账制度，违反往来对账要求......”。

7、“.....并予以相应赔偿。法定十附则本管理制度自股东会批准公布之日起执行，凡与本制度规定不致的以本管理制度为准。不完善之处另行发文补充。本管理制度由公司财务管理中心负责解释。有限责任公司年月日有限责任公司财务管理制度总则为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据中华人民共和国会计法企业会计准则企业财务通则企业会计制度，特制定本财务管理制度。二组织机构公司设立财务部。财务部的职责，在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作包含但不限于以下内容。财会人员的管理指导检查各核算项目的会计核算工作做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋协助公司领导筹集资金合理分配使用资金建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式制定成本管理制度与控制制度。财务部下设出纳会计......”。

8、“.....协助会计人员针对经济事项所对应的原始凭证的合规性完整性进行审核会计职责根据会计准则准确填制记账凭证审核记账凭证，严格按照会计内部程序进行记账对账结账编制会计报表各种应收应付款项的清理编制银行调节表。建立财务成本控制系统，对成本和资金进行控制对进销存各环节成本有效地监控对产品的价值进行分析挖掘降低目标成本的潜力。各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。采购人员采购的原材料质量性能达到或超过公司质量要求，且价格低于公司核定的计划价......”。

9、“.....严禁采购人员经手采购资金款项，由采购人员承担由此造成的切经济损失，严重违规者承担法律责任。三流动资产的管理流动资产包括现金各种存款应收及预付账款其他应收款等。现金管理现金出纳会计要认真执行现金管理暂行规定和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，根据公司借款和费用报销及审批程序制度规定的审批流程执行。财务人员必须对收付款凭证的内容完整合法负责报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额以现金元为标准的过夜现金，以确保财产的安全。公司员工报销费用时，出纳要及时扣除各种借款......”。