1、“.....接待客人客请按当地消费标准据实报销住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。出差时由对方单位提供餐饮住宿及交通工具等将不予报销相关费用......”。

2、“.....部门主管经理以下含部门主管经理出差确需乘坐飞机的，可先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。到达目的地后，除总经理外其他员工原则上市内不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间起止地点及事由。住宿费标准为个标准间标准。同性两人道出差可同住宿的仅享受个标准间住宿标准，不再补助另外人其他补贴出差人员报销差旅费时，需附出差清单注明出差日期事由地点到达时间报销金额，同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销。针对车旅费住宿费有条件开取发票的要开具发票报销。报销差旅费必须在回公司天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。七办公费用管理办公费用包括印刷各种帐表打印纸办公用品笔墨印制名片邮寄等费用。各部门主管经理对所属部门发生的办公费用负责，总经办行政部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任......”。

3、“.....各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统安排广告公司印制。各部门所需办公用品，在每月号前填写采购申请单，经部门主管总经办审批后交由行政总务统采购各部门所需购置的办公用品，统到行政部领用，并办理领用登记办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。个人领用的办公用品工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批八业务招待费管理招待费包括因公请客的餐费礼品费旅游费赠送商品赠送返利卡开支等。各部门因公招待必须事先申请总经理批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单计划物流因工作确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行。十二培训费培训费用由行政部统进行预算统管理统安排......”。

4、“.....经人事行政部门审核总经理审批后送份至财务部门。费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。十三会议费各部门因工作需要参加各种会议的，应写申请报告，详细注明会议性质内容目的会议地点参会人数会议天数及所需经费，后附会议邀请函，经部门负责人核实总经理签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。参会人员应严格控制费用开支，不得无故超支和浪费资源，厉行节约，反对铺张浪费会议结束后周内按规定办理费用报销手续，报销单据后附经审批的申请报告及会议邀请函。十四办公室租赁费水电费社保等固定费用，由行政部根据真实合法单据申请报销。第十九条未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由经营管理部上报总经理酌情处理。第三章借款标准及流程借款标准员工因公因私不予借支，特殊情况经批准可借给，需要借款，般不超过其个月工资总额，超过时须有公司担保人未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任试用期员工原则上不允许借款......”。

5、“.....方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部领取现金在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。单笔借支或报销金额超过元，需要提前天通知出纳备款。二借款流程管理范围暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括差旅费借款零星购物借款其他临时性借款。三借款程序和标准对因公出差需借支差旅费时，先填写借款单，注明预借金额部门主管签字经总经办审核总经理批准到财务部领款财务部以借款单为借款依据报销差旅费审核依据。对零星购物借款由行政部作出书面采购计划经总经办审核总经理批准到财务部领款财务部以借款单为借款依据。采购负责人可领取定额借款备用金。四暂借款以现金为主，需其他方式借款的须提出书面申请五暂借款还款报销期限对领用备用金的部门个人定期报销对个人借款，最长不超过个月还款......”。

6、“.....六监督和处罚借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用否则，应按情节轻重追究责任财务部门定期清理暂借款。对逾期未还未报者，发送报销催办单通知当事人仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。第四章费用审批管理费用审批管理公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。总经理外出时可以指定授权人或电话授权，经公司财务负责人审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续。审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。货币资金支付的批准方式为书面形式。公司对货币资金支付的审批建立以谁批准谁负责为原则的责任追究制度，审核人批准人要对由本人审核批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。报销人徇私舞弊弄虚作假，对违规违纪金额不予报销对已经报销的......”。

7、“.....同时对报销人予以违规报销金额倍的罚款，情节严重者律开除并做进步处理。财务审核总经办审核部门负责人审批总经理审批借款人领款签字出纳审核并付款借款人填写借款单审核人审批人在资料不全原始凭证不充分项目不真实的情况下不得签字报销。因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人含各级审批人应根据制度承担相应责任。按责任人分摊绩效扣分分责任。总经办在收到报销单据应审核单据的完整及有效凭证和报销的金额及事项在公司报销范围内，财务在收到报销单据后应审核报销单据是否填写粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。出纳收到报销单后应检查部门负责人总经办总经理会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。第五章附则本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属公司行政人事部......”。

8、“.....规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费市内郊县差旅费通讯费住宿费客情费等。第二章费用报销制度及流程原始凭证有效性的规定报销人应取得真实合法的原始凭证经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销财政机关批准并统监制的行政事业性收据税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统发票监制章的税务发票邮政银行铁路系统的各类带印戳的收据支出证明单发票的真假辨别发票章的单位名称需要和网上注册的名称致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。经办人员因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销对于既没发票，也没收据的......”。

9、“.....二费用报销单填写及票据粘贴要求报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外票据过大时应按报销单大小折叠好各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持致若报销票据面积大小相同或相似如车票等，需有层次序列张贴报销单据金额类型相同的如车票等，应尽量粘贴在块，并按金额大小排列报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额报销单据律用黑色钢笔或签字笔填写报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要致，并经部门领导审核报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单出租车票据需注明业务发生日期时间起止地点人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管签字确认三在个预算期内个月......”。