1、“.....票据业务经手人应立即到签发单位进行更换，同时企业将对经手人与出纳的工作过失进行严肃处理。第条票据管理员需注意承兑汇票的日期，在到期之前提醒财务经理。承兑汇票到期后，财务经理对汇票进行背书，由出纳人员交到银行委托银行收款。第章票据管理的其他规范第条企业票据与印鉴的保管分开，出纳员不得保管相关印鉴。第条企业在同城结算时可以使用银行本票。第条各种票据的结算日期。支票的结算日期为出票日起日内。银行本票的付款期限为自出票之日起最长不超过个月。银行汇票的付款期限为自出票之日起个月内。商业汇票的最长补款期限不超过个月，提示付款期限自汇票到期日起日内。第条出纳人员离职或调职时，必须办理移交手续，移交不清的禁止其离职或调职。第章附则第条本制度由财务部负责制定修订及解释......”。

2、“.....减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。第条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。第章印章的制作保管废止第条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统制作，相关人员严禁私自制作印章。第条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章财务专用章与人名章三类。第条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员律不得接触使用印章。第条印章的保管人员律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。第条企业总裁可以使用企业的所有印章。第条印章保管人若管理不慎使印章遗失被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。第条财务部制订财务方面的印章登记薄......”。

3、“.....第条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。第章印章的使用第条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由起止时间印章的种类材质及申请人等。第条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件同交予印章保管人盖章。第条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。第条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。第条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总裁批准后方可带出，由两人共同使用。第条印章使用申请单由各盖章人员保存，每底汇总后交予企业指定部门存档。第章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄......”。

4、“.....第章印章使用的其他规定第条印章保管人员离职或调动时，必须将保管的印章及相关文件交割，否则不允许离职或调动。第条企业中任何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序执行，严禁擅自使用印章。第条未经授权擅自使用企业财务方面印章所造成的后果由使用者与印章保管人共同承担，后果严重者将移交司法机关进行处理。第章附则第条本制度由公司财务部负责制定修订及解释，自董事会通过之日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期第章企业内部控制采购采购授权审批制度制度名称采购授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第条目的为明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式权限程序责任和相关控制措施，规定经办人办理采购与付款业务的职权范围和工作要求，特制定本制度。第条进行授权审批采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限......”。

5、“.....按照审批人的批准办理采购与付款业务。对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务，采购员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。第条专家论证适用情形对于重要和技术性较强的采购业务，采购部应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止决策失误而造成严重损失。第条请购使用部门仓储部门及其他相关部门根据企业采购预算实际经营需要等提出采购申请，经部门负责人签字后，及时向采购部门提出采购申请。第条审批采购经理财务总监总裁根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核审批。采购预算内采购额在万元以内的，采购经理审批采购额在万元的，由财务总监审批采购额在万元以上的，由财务总监审核，总裁审批。采购预算及计划外采购项目均由财务总监审核，总裁审批。对不符合规定的采购申请，审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准......”。

6、“.....采购员进行市场调查，进行比质比价，拟定供应商名单，经采购经理审核并提出参考意见，交总裁最终确定合格供应商名单。采购部根据合格供应商名单进行采购谈判，采购员拟定采购合同后，交采购经理审阅，报相关负责人审批后签订购货合同。采购计划范围内金额在万元以内的采购项目合同，由财务部审核后交采购部签订购货合同即可。采购计划范围内金额在万元万元的采购项目合同，须交财务部审核财务总监审批后交采购部签订购货合同。采购计划范围内金额在万元以上的采购项目合同，经财务总监审核总裁审批后交采购部签订合同。采购计划外的所有采购项目合同，须由财务部核对后，交财务总监审核，总裁审批后，签订购货合同。第条验收质量管理部门根据企业有关验收规定对采购的商品进行验收，对于在验收中发现的问题应及时报告采购部门，采购员根据验收情况进行办理......”。

7、“.....采购员需提出解决方案，报采购经理审批。采购的商品存在重大质量问题，采购经理组织由管理层人员质量管理部财务部等部门开会共同讨论解决，解决方案报总裁审批后，采购部负责处理。第条付款财务部应付账款会计对采购业务的各种原始凭证进行审核，具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备，内容是否真实，手续是否齐全，计算是否正确。应付账款在万元以内的，由财务总监审批应付账款在万元的，由总裁审批。预付款与定金在万元以内的，财务部负责人审批即可，应付账款在万元的，报财务总监审批，在万元以上的，由总裁审批。审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并通知采购员联系供应商。第条账务处理财务部在采购单据齐全的情况下，按照会计核算规定及时准确地编制记账凭证。将请购单订购单验收单外购物资入库单专用发票以及进口物资的报关单等支持性凭证附在记账凭证的后面，如凭证资料较多......”。

8、“.....注明索引号后存档。每月应根据记账凭证准确及时地登记入“存货”及“货币资金”“应付账款”分类明细账中。第条对账财务部门应于每月末与供应商进行货款结算的核对。取得供应商对账单，审核其余额与企业“应付账款”余额是否致，在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后，企业与供应商的月末余额应保持致。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期采购申请审批制度制度名称采购申请审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条企业为明确商品或劳务采购的申请与审批规范，特制定本制度。第条本企业内所有部门的请购，除另有规定外，均依本制度的规定办理。第条责权单位。采购部负责企业所需物资的采购工作。财务部负责采购物资的货款支付工作。物资使用部门和仓库部门提出采购申请。财务总监总裁根据权限审批采购项目。第章请购审批规定第条原材料或零配件的请购。需求部门请购......”。

9、“.....目录第章企业内部控制资金资金支付授权审批制度货币资金授权审批制度现金管理控制制度银行存款控制制度票据管理规范印章管理制度第章企业内部控制采购采购授权审批制度采购申请审批制度采购预算管理制度采购控制制度验收管理制度付款控制制度退货管理制度应付账款管理制度第章企业内部控制存货存货授权审批制度存货采购控制制度存货储存管理制度仓库调拨管理规定存货领用管理制度存货发放管理制度存货盘点管理制度废损存货管理制度存货核算工作规范第章企业内部控制销售销售授权审批制度客户信用管理制度销售合同管理制度发货退货管理制度货款回收管理制度应收账款管理制度销售回款奖惩制度问题账款管理办法应收票据管理制度第章企业内部控制工程项目工程项目授权批准制度项目决策管理制度概预算审查制度竣工清理管理制度竣工验收管理制度第章企业内部控制固定资产固定资产授权批......”。