1、“.....与市医药管理局合署办公，实行两块牌子套班子。集团公司集药品生产经营及医药行业管理职能于身。年进行股份制改革，将国有独资企业改制为股份有限公司。目前公司主要经营医疗用药品和医疗器械，公司下设个销售分公司个中心个子公司和家零售药店，组织构架如下图。图嘉信医药股份有限公司组织架构图医疗器械有限公司天和药厂科技开发公司药品零售连锁公司医药进出口公司中药饮片厂总经理办公室人力资源部质量管理部资产管理部工会股东大会董事会董事长总经理医药保健品分公司司新特药分公司第销售分公司第二销售分公司第三销售分公司浙江销售分公司上海销售分公司物流储运中心客户管理服务中心财务结算中心医药采购中心计算机信息管理中心江苏销售分公司嘉信医药股份有限公司内部控制体系优化研究嘉信医药股份有限公司所在的产业价值链及其在价值链中的角色如下图公司在产业价值链中的定位从上图中可以看到的是整个嘉信医药股份公司涉足了整个产业价值链的核心，包括制药分销零售......”。

2、“.....公司价值的源泉主要是自己的分销渠道和销售网络资源具体地说就是通过分销渠道将自己的药品从生产商那里发送到第终端医院和第二终端药店客户那里，起着批发商的作用通过销售网络将自己的产品直接送到客户手里，起着零售商的作用。年上海医药股份意欲打造中国医药零售连锁最大的航空母舰，向嘉信的零售网络伸出橄榄枝，公司高层认为这是联大靠强提升这支队伍的素质的个非常好的机遇，所以零售这块业务全部交给上海医药打理。公司则将全部精力放在批发这块主营业务上，所以说公司的业务相对比较单。从公司的经营状况来看，销售收入连年上升幅度不大，企业的利润上升空间不大。见表。究其原因主要是销售成本居高不下，连续三年销售成本率超过，最高曾达到年，从而导致利润空间狭小，销售毛利率平均为左右其背后的实质性原因在于公司在成本控制方面措施乏力公司在存货应收帐款等方面的周转速度过慢，导致资金积压......”。

3、“.....表公司营运基本情况年份销售额百万百万百万百万净利润百万百万百万百万利润率嘉信医药股份公司原料供应商药品生产商分销商零售商客户嘉信医药股份有限公司内部控制体系优化研究公司面临的问题嘉兴医药商业自建国以来直都是个垄断性行业，并且长期以来与嘉兴市医药管理局两块牌子套班子，这种政企不分的体制使得公司官商作风根深蒂固，超稳定的福利体制使员工对市场经济的竞争性缺乏心理准备长期的垄断所带来的内在超稳定利润，使员工们习惯于眼睛向内而不是向外，对市场供需信息反应迟钝，没有经营策略意识，对公司在市场中的角色认识有偏差，在具体业务中没有成本观念。凡此种种，使得公司在对今天必须面对的市场经济显得很不适应。而现在企业所面临的外部环境却又正好是整个行业的寒流期和洗牌年自年国家出台药品经营许可证管理办法后，这特殊行业许可制度不但对国内的各种投资方式放开，同时也向国外资金放开。此外，有关异地设库的政策也使跨区域竞争更加方便......”。

4、“.....导致对有限资源的争夺和市场份额的过度竞争。更有国家对药品连续多次大幅度降价医院药品采购集中招标鼓励厂家直销挂网招标票制等政策引导，行业盈利空间进步下降，从行业统计数据可以看到连续多年医药商业平均利润率仅仅在左右中国医药报，而且呈继续走低趋势医药经济报。中国药业界中破产的有之被兼并的有之，业内人士惊呼药业进入了冰河期医药经济报。中国的上万家中小型商业企业，特别是地市级医药公司被挤压在了生死边缘。公司虽然已经走过了艰难的体制改革，初步建立了现代企业制度，但积重难返的国企病仍需脱胎换骨的改造。首先最大的障碍是企业长期遗留下来的等级森严的官僚作风以职能部门为基础的运作模式及传统的衡量标准。并由此导致的思想观念的滞后性和管理的粗放性，虽然说公司在组织结构上已经从简单的销售部门改变成营销部门有名义上的市场信息营销策略研究等专职人员，但仍各自为政......”。

5、“.....比如非常严重的个问题是由于工作流程设计不合理，各部门的职能划分不明确，公司缺少监督机制和内部控制体系，极大的降低了公司的运营效率，同时也增加了运营成本公司缺少对绩效的评估与考核，即使是工作环境最差工作强度最大的仓库，也只能靠领导和员工的满腔热情工作着，收入分配还处于平均主义吃大锅饭论资排辈的水平，完全不能体现多劳多得少劳少得不劳不得的原则，使员工的工作积极性很难调动起来公司员工平均受教育水平较低，观念落后，导致业务素质跟不上市场经嘉信医药股份有限公司内部控制体系优化研究济发展的需要，影响着公司进步发展，员工业务素质亟需进步提高。本文的工作内部控制概念提出迄今已有多年了给公司节约的成本本部门经理处理单据处理单据，发票时的差错本部门经理为了便于综合这些指标，可以采用简单的加权法，每个指标按照优，良，中，不合格，很差给予打分，在此分制的基础上，根据这些指标的重要性给予定的比例作为权重......”。

6、“.....需要注意的是，对于行政管理部门而言，要对其职能部份和其它的综合素质进行考核，并利用相关部门反馈法通过为其它部门提供服务，或是与他人发生工作联系的，就可以从员工提供服务的对象，或发生联系的对象那里得到有关信息。另外要让员工参与绩效考核的全过程，方面，便于其接受考核事实，另方面，有利于其发现工作中的不足，改进绩效。当有被考核人认为考核信息不真实，并向人力资源部投诉时，人力资源部有权根据不同情况，对其提出分类处理意见，情节较轻的投诉，可直接进行处理，无需上报情节严重的或影响范围较大的投诉，需要上报考核小组审批。考核者有权要求相关部室提供详实准确的浙江大学学位论文嘉信医药股份有限公司内部控制体系优化研究被考核人的工作绩效信息。同时，也有权对虚假信息提出质疑，并上报人力资源部协调处理，处理方法同上。人力资源部要注意有目的地收集信息，注意绩效考核的满意率统计......”。

7、“.....绩效管理系统不是成不变的静止僵化的体系。建立了绩效管理体系不等于管理工作劳永逸。外部变化的经济政治技术社会环境对企业的绩效管理不断提出新的要求，企业业绩评价指标体系创新技术也给企业带来新的机遇。新的理论认为企业核心竞争优势的形成与保持是由多方面因素决定的。那些非财务指标在企业战略经营成功的影响因素日益显得重要，并在业绩评价指标体系中得到了充分的体现，平衡记分卡已逐渐成为企业绩效管理的最佳实践。平衡记分卡以企业的战略为基础，并将各种衡量方法整合为个有机的整体，它既包含了传统的财务类和内部运营类业绩指标企业是否为股东创造价值公司是如何管理其内部运营流程以满足客户需求的公司的经营得到了改善吗其流程满足需求客户保持和财务预算等做的怎么样又增加了客户市场类指标从购买公司产品和服务的客户的角度，公司表现怎样学习和成长类指标公司是否在提升其创新改善和学习的能力从四个不同的侧面......”。

8、“.....以实现战略和绩效的有机结合。因此，这是我们下步考虑要做的方向。浙江大学学位论文嘉信医药股份有限公司内部控制体系优化研究内控制度体系的支持系统信息管理平台公司最早所使用的信息系统是传统的面向用户职能的设计方法年，是以静态的用户职能为前提，针对流程上的点进行的，包括采购仓储销售财务模块，充其量不过是用电脑替代手工而已,各个部门在设计系统时均没有考虑与其余部门的合作问题，每个系统模块采用不同的技术开发平台运行后台，引用不同的设计方法，目的就是完成本部门内的职能，为本部门内服务。在这阶段内，各个部门均有自己的小型系统，整个公司的数据库系统和数据格式不统，应用水平参差不齐。这个阶段特征是每个部门都能满足内部自己的工作需要，但不能与其它部门的系统相接，我们称之为是信息管理第阶段。,图信息管理平台图第二阶段，公司成立信息系统管理部门，开始对整个公司的信息系统进行整合。由于第个阶段的各个部门都有个小型系统......”。

9、“.....每个部门对自己的系统都过于保守，都想别人沿用自己的系统，都想自己能够看到其它部门的信息却不想跟别人共享自己的资源。这种思想方面的解放除了要进行必要的培训之外，还动用了行政手段，才能使整个公司的所有财务模块采购模块仓库模块销售模块浙江大学学位论文嘉信医药股份有限公司内部控制体系优化研究系统进行有效整合，使用同套数据同个平台和统的协议。此系统虽然获得了定的进步，但仍不够流畅通运行，更不能以全局的眼光去分析用户职能变化造成的流程变化，仍滞后于技术和管理思想的发展不能满足公司日益发展不断进行优化的流程。第三阶段年的信息系统设计是以信息流程为主线，通过连结不同的点，组成不同的业务流程，使不同公司之间同公司的不同部门之间同部门的不同岗位之间的工作衔接更加紧密，形成了初步的企业资源规划体系。根据信息系统的功能，我们对整个组织进行重新分工，有的职能根本不需要人去完成，也不需要人去管理，只要系统中设置些预警指标即可，比如存货的货龄......”。