1、“.....最好避免回购，还款终结后及时将保 证金转回存款户。未经审批的贷款含按揭资料应收回存档。公司对外 提供担保或外单位对我方提供担保均需董事长审批。对每笔贷款或贷款担 保，无论方式如何，金额大小财务部必须专人专职建立台帐，掌握详细情 况提前作具体工作，到期及时办理借款展期或还款手续，保持企业的高信 誉。 第十七条对公司开发的楼宇实行银行按揭销售方式的，首期款和银 行按揭款可不含保证金全部收到后，售楼员才能领取佣金。现场所有 售房收款无论金额大小都必须当天最迟次日须电话报告说明理由存 入银行或交到财务部，发现挪占等违规行为的，处以扣罚挪占当事人与挪 占款项数额相等的罚款，情节严重者，做开除处理。同时，财务部有权扣 罚售楼员销售主管的佣金。财务部应张贴告示在售楼现场指引客户交钱 定拿回盖章收据，适时可派人现场收款，防止资金流失。 第十八条为了保证资金安全，资金的调拨使用要严格审批手续......”。

2、“..... 定期考核。凡对外经济业务需付款的，除及时清结外，均需提供书面经济 合同协议及有效发票为据已交财务部存档应注明。 第二十条加强对货币资金的管理。严格按现金管理条例和银 行结算办法执行。出纳人员对经管的库存现金必须做到日清月结，帐款 相符。每天结出现金日记帐余额并与实际库存核对，发现帐实不符，应查 明原因及时处理。财务部负责人应不定期地抽查盘点库存现金。现金结 算起点为,元，若在起点以上则律用支票转帐或汇付。特殊情况经董事长批示后出纳携带现金付款，万元以上应有保安或多派位员工陪 同。库存现金限额原则上不超过日常三天的需用量，现金超限额部份当天 必须送存开户银行，因故未送存的要请示董事长后妥善保管，次日定送 存银行。未经批准不得利用公司帐户，为其他单位或个人支付或存入现金， 不得用白条或不符合要求的单据顶替库存现金。收取现金与签发收据 应分别专人负责，领用的收据和支票必须登记数量和起讫编号，由领用人 员签字......”。

3、“.....出纳人员对经 管的银行存款帐，必须及时与银行对帐单和会计帐目核对清楚，保证帐帐 相符帐款相符原则上不得签发空头支票和远期支票，也不得签发和使 用空白支票，特殊情况经董事长批示后可签发注明日期用途和限额的空 白支票，领用人必须在登记簿上签章。公司的切收支均应纳入财务管理 的渠道，严禁以任何名义搞帐外经营，严禁将银行帐户出租出借给其他 单位或个人使用。财务人员不得将公司帐号预留印鉴泄露。 第二十二条公司持有的长期投资性质的实物股票债券抵押物 单证等应登记造册，指定专人妥善保管。 第二十三条加强对各种应收应付预付帐款的管理，应建立往来 帐户定期核对与清理制度，对本单位逾期未收回的帐款至少每季度要清理 次，根据帐龄长短逐项分析，提出解决措施，制定催收清欠方案，配合 和督促业务部门催收，加快资金周转。对确实无法收回的各种呆帐坏帐 的报损，报董事长审批。对已确认的坏帐损失，在会计核算方法上，根据 我公司的具体情况，统采用直接转销法，核销的坏帐损失......”。

4、“..... 第五章资产管理 第二十四条根据财务制度的规定，结合我公司的具体情况，固定资 产的划分标准为使用期限超过年，单位价值在,元以上的房屋 建筑物机器设备运输工具和其他物品都应当作固定资产管理固定资 产的管理参照行政部门管理文件处理。 第二十五条凡购置行政办公用品等，每件购入单价在,元以下 者，财务部作为低值易耗品次摊销进成本，但保管部门仍需负责登记财 产卡片，定期至少年核对，对不能使用的物品按程序办理报废核销 手续，保证货卡相符。 第二十六条加强固定资产的日常管理，行政部负责购置，资产经营 部负责保管和保养，财务部负责固定资产的增减变动核算。固定资产的折 旧维修核算。与资产经营部共同定期至少年组织对固定资产进行盘 点清查及对固定资产的经济效益进行客观的评价与分析。 第二十七条固定资产的购置，凡需购置固定资产的部门或下属企业 均需书面申请，经行政部资产经营部财务部董事长办公室会签报董 事长批准。固定资产购入后，保管人员应即时进行验收......”。

5、“.....同时登录固定资产卡片。采购员凭批准购置文件和发票按 规定的报销程序报销。各部门领用固定资产应由使用人在固定资产卡片上 签字。当使用人发生变动时应及时到资产经营部办理变更手续。凡未按规 定办理变更手续的，如固定资产毁损，由原签字使用人负责赔偿。 第二十八条固定资产的折旧方法统采用直线折旧方法按月告的复印件或照片，销售部经理签字后，由财务 经理主管财务总监审核后，报董事长批准后付款。 财务部季末或月末将各项目广告预算数与实际发生数进行对比， 联同销售部预算部，综合考评各种广告的投放效果，考评结果报呈至董 事长。 三审批注意事项 工程款支付申请表工程款广告费支付审批单，须密封 销售 推广 费用 集团副总 审批 相关部门 审核 市场营销部推广 计划 董事长 批准 营销部合同款 项支付审批表 相关部门 审核 集团 财务 部 集团 副总 理 董事 长专人传递......”。

6、“.....各部门经办人只能回答正按程序办理 之中，很快会通知贵方，严禁各部门经办人告之承包商审批表部门已 批完，现在部门手中办理 每期日前各承包商提交审批表等完整的相关资料，各部门审 批时间最长不能超过个工作日节假日顺延，每期日前保证将审批 表报至董事长审批。 第三十五条费用报销及借款支票领用审批程序 日常费用支出 二借款及支票领用 说明,元以下的费用支付可以使用现金,元以上含的 费用支付不得使用现金，特殊情况封需使用现金的，需经财务经理 同意......”。

7、“.....住宿标准从职位较高者。 出差天数的计算以所乘交通工具离深抵深日期为准。当日往返， 不计发出勤补助。 出差人员住宿费按规定标准报销，特殊情况超标需事先征得董事 长同意，报销时需签字确认。对于公司未统安排住宿，自行安排住宿而 不报销住宿者，每晚补贴元，由公司或对方单位提供住宿或住在关联 所属公司招待所的，不计发补贴。 出差期间要宴请送礼，应当尽量作出计划，经批准凭发票如实报 销。 出差期间因公发生传真特快专递费用上网费实报实销，但电 话费自理。 出差期间交通费按实报销......”。

8、“.....没有特殊 情况不能 乘坐出租汽车。如属公司派车或享受汽车津贴自驾车出差的员工律不报 职 别费 用销任何市内交通费用。 工作人员出差期间，因游览或非因公需要的参观而开支的切费 用均由个人自理，对经领导批准借出差之便因私多呆几日或绕道探访亲友 的，应扣除住宿费及绕道交通费后如实报销。 职工因公出差到国外含港澳台按实报销往返交通费，其 它费用根 据国别地区的不同由董事长批准后报销。 第三十七条通讯费 公司电话设在总办，因工作需要拨打长途及发传真的员 工经部门经理同意后可在总办登记使用。因工作需要使用国际长途需由公 司领导批准。 二公司对所有员工不购置手机，但凭发票限额报销手机话费， 手机发票必须是本人。手机话费每月最高限额总助以上元部门经理 元司机元外勤元普通人员元。 三公司固定电话分机给予员工办公使用，通话应言简意赅。 电话因私尽量少用，严禁用公司电话拨打收费的声讯台等工作 资询性电话除外。 四通行费按照实际发生额汇集......”。

9、“..... 第三十八条交际应酬 礼品费的开支尽量靠近春节中秋节等重大节日，礼品必须做 到进出有帐赠送有名。 二报销招待费礼品费时事先应填写业务招待费用支出审批单，填明招待单位招待人数开支金额开支事由解决问题情况等。应酬 完毕后审批单随同发票在财务部审核报销，特殊情况电话请示董事长或报 告总办先应酬后补手续报销。 三业务招待费需签单的，应由财务部总办与签单单位签定有关 协议，并预留董事长签字样本或董事长指定的有权签字人样本，其他人的 签单财务部律不给予报销。般情况下应在指定的签单单位业务招待。 四交际应酬按照实际发生额汇集，根据实际情况记入当期损益及开 发项目间接费科目。 第三十九条汽车费用交通费 员工交通费报销 晚加班到后离开公司的，可乘坐出租车，但须次日凭考勤 卡记录，以行政部经理确认。 市内办理公事，由经办人填写派车单，经部门经理审批签字，行 政部统安排 派车。如无车可派，可乘公共交通工具外出......”。