1、“.....只有领导足够重视，身体力行，内控才真正能成为全员参与全员控制的行为。二风险意识不强环境控制和风险控制，是提高企业内部控制效率和效果的关键。由于社会经济环境的变化，企业间竞争越来越激烈。企业的经营管理会面临各方面的经营使本来微利的企业出现亏损。本来亏损的企业雪上加霜。纵观目前企业内控出现的种种问题和成因。使我们深刻认识到，企业的长期健康有序生长离不开企业内部控制的制订与实施，内部控制贯穿于企业经营活动的保个方面，只要存在企业经济活动和经营管理就需要有相应的内部控制。内部控制工作中存在的问题与遇到的困难二目前行政事业单位精选内部控制工作中存在的问题与遇到的困难面是人才小编收集整理的内部控制工作中存在的问题与遇到的困难，欢迎阅读参考,内部控制工作中存在的问题与遇到的困难目前许多企业内部控制比较薄弱内控功效表现紊乱机制失衡......”。

2、“.....经过归纳总结，企业内部控制薄弱主要表现在以下几个方面控制环境薄弱对内控认识不足，意识薄弱企业对内控的认识还停留在内部牵制阶段，或简单理解为内控仅是指内部会计控制。理解不到和被控制者的主动性积极性和创造性，从而达到内部控制的最佳效果。加强企业的基础工作。只有完善和健全的基础工作，才能提供历年来完整准确的各项定额资料，以制定好的合理的内部控制标准，满足内部控制的需要。随着经济全球化进程的加快和电子商务的出现，企业的定额资料不仅项目越来越多，而且还出现了实时业务，因此，企业应及时采用信息技术，利用网络技术来改进和强化企业的基础工作。提高管理者对内部控制创新不断完善，为此，应进行如下几项工作内部控制制度应不断推陈出新内部控制制度不是手册文件的简单组合，而是社会经济发展到定阶段的产物，是现代企业管理的重要组成部分，由于内部控制本身是种动态行为......”。

3、“.....要充分发挥内部控制的作用，就必须不断地对内部控制制度进行创新，使之不断完善，真正符合企业的实际情况，对此可以从下述方面入手内部控制制度应适应企业内部因素的变化而不断更新。随着企业内部条件的变化，内部控制制度在实施过程中会暴求企业必须从内部控制制度上进行创新，以防止由于环境变化而影响内部控制的实施，通过定期和不定期调整内部控制制度的内容，有利于企业内部控制的有效实施，在进行内部控制制度调除了企业应设置内部控制执行机构配备足够的执行人员，提高管理者素质，以克服暗箱操作和不正当干扰外，还要着重进行如下工作制订和完善内部控制标准，正确记录经济业务执行情况。只有这样才能把工作实绩与标准目标进行比较，借以发现差异并分析造成差异的原因以及各种因素对差异的影响程度，提出纠正措施予以补救，从而达到朝着合理合法的良性轨道发展。建立良好的企业的内部控制环境要切实加强和完善企业内部控制......”。

4、“.....人是观念创新的根本的灵魂，企业制定经营目标设置核对机制，都必须依靠人的创造性工作，强调以人为本，要求企业内部控制要充分发挥人的作用依靠人的创造性工作，强调以人为本，要求企业内部控制要充分发挥人的作用，依靠提高人的综合素质道德水准和法规意识，充分发挥控制过程中，方面要删去不符合国家相关政策法规的条款另方面要根责任分工凭证和记录接近控制独立检查等环节组成，如会计信息政策归类过程中，除了制单外必须有复核并由财会主管审批又如现金流转业务中，现金收支的审批印鉴的保管记账等业务应分工管理，相互牵制。在内部牵制中必须采取工作轮换制，这样才能更好地达到牵制效果。工作轮换是根据不同岗位在管理系统中的重要程度明确规定并严格控制每员工在个岗位在管理系统中的重要程度，明确规定并严格控制每员工在个岗位的履职时间，对关键岗位应频繁轮换......”。

5、“.....揭示出制度的缺陷部会计控制度详细解释，而且行政事业单位控制的理论研究也比较少。二行政事业单位内部控制存在的问题。内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部会计控制缺乏积极性主动性会计基础工作较为薄弱，会计人员综合素质不高，有的单位会计人员是岗多职，岗位之间没有起到相互牵制相互监督的作用监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制，形成重考核，轻内部会计控制的现象内部控制环境受其上级部度。现代企业中内部控制的主要作用是有助管理层改善经营方式实现经营目标，二是保护企业各项资产的安全和完整，防止资制虚置，造成企业竞争力下降，经济效益下滑。内部控制执行乏力有些企业虽然有套内部控制的措施方法和程序，但在具体执行落实过程中却大打折扣......”。

6、“.....如此等等使内部控制走过场的企业基础工作薄弱，定额资料不全，使内部控制的执行带来困难，有的企业对内部控制的重要性认识不足，片面地认为内部控制就是内部牵制，内部控制就是内部控制制度，内部控制就是内部监督，事实上，内部控制不等同于内部牵制或内部监督，内部控制要把企业当时取得的业绩同企业预计的目标相比较，分析产生差距的原因，找出改进的措施，为企业目标的实现提供合理的保证。三对策要使内部控制达到流失或损害，三是保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性，四是保证企业财务活动的合法性。由此可见，内部控制是成规企业的内部控制建设中普遍存在着墨守成规形式主义倾向，是千篇律，表现在内部控制的文本是你抄我的我抄你的，相互拷贝，套文本可以供不同的行业不同的企业使用......”。

7、“.....二是成不变，不少企业的内部控制文本旦形成后，很少修改，事实上，企业的外部环境在不断变化，企业的内部条件也在不断更新，固定模式的内部控制文本将使它失去了活力，也使内部控制达不到应有的目的。授权执行记录检查之间存在兼容现象内部控制的个基本要求是相互制约，要做当前我国事业单位财务会计工作存在着诸多问题，内部控制尚不完善，笔者结合实际财务工作中遇到的问题，分析我国目前事业单位内部控制的主要问题，并就加强内部控制提出相应的对策。下面是人才小编收集整理的内部控制工作中存在的问题与遇到的困难，欢迎阅读参考,便指使财会人员弄虚作假还有些业务主管部门为了加快本系统的经济发展在没有进行科学论证的情况下下迭些脱离实际的经济增长考核指标，而部分企业领导者为讨好主管部门通过提供虚假会计信息等手段来实现上级主管部门下迭的有关指标。六费用支出失控如些企业为了搞活经济允许部门经理开支定比例的业务费用......”。

8、“.....更无约束监督机制。导致部门经理大手大脚，挥霍浪费，使本来微利的企业出现亏损。本来亏损的企业雪上加霜。纵观目前企业内控出现的种种问题。由于社会经济环境的变化，企业间竞争越来越激烈。企业的经营管理会面临各方面的经营风险，如筹资风险投资风险担保风险信用风险等，然而，从我国企业的现状来看，部分企业对所面临的风险认识不足，重视不够，更缺乏有效的风险管理机制。三内部监督缺乏企业内部控制是个过程，要确保内部控制制度切实执行且执行的效果良好。整个内部控制的过程必须实施必要的监督，并通过监督活动在必要时加以修正。目前我国由于管理体制和管理方式的问题，内部控制的监督很薄弱，内部审计机构没有起到应有作用，致使会计授权执行记录检查之间存在兼容现象内部控制的个基本要求是相互制约，要做到这点要求经济业务事项的审批人员经办人员财物保管人员和记录人员之间要相互分离......”。

9、“.....使内部激励与约束机制。组织机构设置不合理，内控组织形同虚设我国许多企业虽然设立了董事会监事会总经理审计委员会等，但在实际工作中，董事会的监控作用得不到应有的体现，缺少必要的常设机构。公司总经理往往兼任董事长或董事会董事，审监会往往与审计监察部属套人马。由于组财务会计资料的真实性和完整性，四是保证企业财务活动的合法性。由此可见，内部控制是企业发展的必然要求，是企业提高竞争力的客观需要，然而，目前我国许多企业的内部控制却不尽人意，为此，本文分析企业内部控制存在的问题，并提出相应的对策，以期抛砖引玉，引起读者共鸣，为强化企业内部控制添砖添瓦。二企业内部控制存在的问题目前，我国的企业在内部控制方面存在很多缺陷，具体地说，有如下几个方面内部控制制度墨守成规企业的内部控制建设中普遍存在着墨守成规形式主义倾向，是千篇律，表现在内部和被控制者的主动性积极性和创造性......”。