1、“.....同时发达国家对内部金融业务监 管相对较少，所以很多世界级跨国企业首先趋向于设立财务公司，而 不是依靠银行或其他金融机构来达到战略目的。经过数十年的发展， 以财务公司为载体，跨国公司从金融服务的消费者变成了服务提供者， 形成了独特的企业金融文化和金融服务品牌。服务于企业集团的资金 管理和融资产品销售和资本运作，财务公司体现了近年来企业金融 的最新变革，其金融运作与产品经营道，成为世界级企业在世界各 地攻城略地的不可或缺的两翼。 二集团及其资金管理状况 集团背景介绍 集团的历史概况 集团有限公司是家大型综合性企业集团，投资业务涉及 等领域。 集团的业务构成及规模 待完善 集团的财务状况 近几年来，集团的销售收入利润资产和净资产规模呈现出 不断上升的趋势，其中，主营业务收入的增长尤为突出，其有效地驱 动了利润资产和净资产其他三项指标的增长。 主营业务收入的增长主要得益于三个方面第，正确的战略决 策和领导，集团以市场为导向，充分利用自身资源......”。

2、“.....其资源和业务的显著增长正是这战略决策的反映第二， 广泛整合资源，集团不断进行重组兼并，整合产业链条，使运营更 加富有效率第三，整个集团内部的改革和配套建设，如集团推行 系统，使财务和业务体化，有利于信息的沟通，同时也强化了集团 对各种资源，尤其是财务资源整合的能力。 以下为集团近年主营业务收入利润总额净利润总资产 净资产及净资产报酬率等财务数据。 表集团年主营业务收入万元 表集团年利润总额万元 表集团年净利润万元 表集团年总资产万元 表集团年净资产万元 表集团年净资产报酬率 集团成员单位 集团高管介绍 待完善 集团产业政策环境 汽车产业 在年世界经济危机的情况下国家率下出台了汽车产业调整和振 兴规划，这两年汽车工业有了质的飞跃，我国已发展成为世界上汽车生 产和消费大国。 对汽车产业发展的有利因素 第，产业振兴规划鼓励政策直在延续，升以下排量购臵税 年是减半，年减了，但目前还是在延续......”。

3、“.....最近国家又公布了延续到今年年底，所以 整个调整振兴规划的政策都是在延续。 第二，国家万亿投资拉动效应正在显现。去年上半年时候，汽车 销售情况是负增长，到下半年慢慢开始扭转，到今年以来增长越来越快。万亿投资中的很多基本建设项目要有个延后的过程，要审批，要资金 到位，包括宏观经济慢慢好转，这个对汽车的产销有很大的拉动作用， 这种作用正在显现。 第三，国家的人大两会年度经济工作会议都强调要拉动内需。提 高工资，降低个人所得税负担，其目的就是要拉动内需，这会对汽车工 业产生有利的影响。另外，新能源汽车补贴政策，也对推动新能源汽车 进入市场有很大的作用。工信部正在修改产业发展政策，就是要鼓励汽 车产业不但要做大，还要做强，它的政策取向往做大做强方面发展。 第四，政府对房价实施有史以来最有力的打压，对房价打压对汽车 市场有定的拉动作用。 基础建设 待完善 集团的财务管理状况 就财务管理来说，集团的财务管理可以分为两个阶段......”。

4、“.....主要职能是执行上级部门部署的任 务和进行日常的核算。在财务机构的设臵上，集团和子公司分别设臵自 己的会计核算和财务管理系统，母子公司两个系统相对仅仅在编 制合并会计报表时才将子公司纳入集团，包括会计核算会计工作 机构人事资产和财务管理等。应该说这是种分 权式的财务管理模式。 在这阶段，集团的财务机构仅仅起种辅助作用，参与决策的执行，而并不参与或者很少参与决策。另方面，集团这时期处于不 断的发展中，尚未形成清晰的发展战略，因而对当时的财务管理模式和 水平尚未提出更高的要求。因此，这阶段的财务管理模式在期初基本 上能够满足集团的发展要求，然而，随着市场经济的发育成熟和财务管 理作用重要性的重新发现，以及企业战略的逐步清晰，第阶段的财务 管理模式已经不能满足企业发展需要了。 第二阶段为综合财务管理模式，其主要职能是通过预算结算和决 算这套业务流程为集团战略发展提供管理监督和服务。在财务机构 设臵上，集团和子公司仍然分别设臵自己的会计核算和财务管理系统......”。

5、“.....而又分工明确，集团本部以风 险防范绩效分析税收筹划内控制度建设为主要职能，子公司财务 以高效快速服务于经营业务为主要职能同时，加强集团总部控制权， 强化集团对子公司资产受益重大决策和选择管理者等权利。第二阶段 的财务管理工作具有明显的几个特征财务管理部门参与决策，财 务和发展战略紧密联系二以推行为主线，强团财务 的整体集中规划和控制，建立财务预警机制，防范财务风险和经营风险， 更好地保证集团经营目标的实现资金管理中心是集团公司的资金经营 机构，在全面财务预算之下负责系统的资金预算，提高集团资金的统管理与监控能力。负责集团公司资金的统筹措和结算，通过资金集中 结算，融通沉淀资金，增强融资能力，降低资金成本，提高资金的运作 效率和效益，实现资金价值最大化财务部负责对总部及下属子公司的 全面财务管理，负责对其重大资金流量对外投资等特殊项目的审批......”。

6、“.....确定授信规模，原则要求资金结算中心确 定的贷款规模应控制在财务部门核定的各单位筹资预算规模内。资金管 理中心和财务部下其他处室为并列关系，资金的会计合算统由会计评 价处完成。 目前，考虑到各成员单位的地理特点和资金管理中心的成本及管理 力度，对筹资及结算采取如下方式 对于集团公司本部采用资金完全集中的管理方式，所有银行 关系融资及结算全部通过资金结算中心来完成。除个别单位如离退 休服务中心的日常费用支出通过拨款由其自行办理外，资金均需通过 集团财务部的审批。 对于集团本部所在地的成员单位筹融资进行集中统管理， 本部所在地各成员单位的财务部门没有协调银行关系的授权，银行关系 授信预算授信谈判均有集团资金管理中心统负责结算进行资金预 算和资金计划统管理，本部所在地各成员单位在集团资金管理中心为 其核定的资金占用预算内进行业务经营资金的自主收支......”。

7、“.....对本部所在地各成员单位资金使用进行大额限定管理，超过定金额的均由集团 资金管理中心统上报核批并进行监管。资金管理中心定期进行各成员 单位资金的物理归集，日常有权对各成员单位资金余额进行内部调动调 控。 对于外地成员单位筹融资进行统管理，但为了配合国内 银行总分之架构，各外地成员单位在集团资金管理中心的统协调 和授权下处理当地银行关系，但授信须经集团资金管理中心上报核批并 统监管。由于地域和手段限制，尚未完成对外地成员单位的结算集中 管理。 为确保资金管理中心对银行关系和结算的控制，集团对各成员单位 的账户进行统管理。所有成员单位及其分支机构的银行帐户开立 销户均需经集团资金管理中心批准。 集团未来发展规划 组织结构方面，构筑由汽车店汽车维修公司零部件配送企 业汽车保险企业汽车金融企业组成的汽车全业务链运营体系。 以市场为导向，以资金人力资源供应商客户信息等资源打 造运营支持平台在发展规划指引下，各类经营单位明确定位，发 挥优势，协调配合......”。

8、“..... 实业化建设方面，继续推进汽车店的建设，在保持和推进原有 业务优势的基础上，业务范围之间扩展到国内所有省直辖市， 店规模达到家。资本运营方面。 人力资源方面，力争通过年的努力，初步形成适应集团发展 战略需要专业结构配套学历结构优良职称结构适中年龄结 构合理的企业经营人才各类管理人才专业技术人才和思想政治 工作者等人才队伍，建立起符合现代企业制度要求的人才培养选 用评价和激励约束机制。 经营方面，业务收入不断扩大，在近几年保持较快的增长，同时， 业务结构不断优化，帮助企业实现从商贸型企业向实业型转变。 财务方面，企业的销售收入利润资产和净资产以及资产报酬 率和净资产报酬率保持每年不低于的增长。 集团设立财务公司的必要性 随着集团财务管理的完善，目前的资金集中管理模式与之前分散 的管理模式相比，使集团资金管理在管理体制和功能定位上都更符合集 团扩张期的资金管理需要，取得了令人满意的效果......”。

9、“.....使集团公司本部更具权威性 和控制力。集团公司就像个航空母舰集群，本部如同核心的母 舰，各成员单位如同围绕在周围的战舰或者战斗机。战舰或者战 斗机的作战能力的根本在于其燃料，也就是资金。战舰或者战斗 机必须按照母舰的指令目标进行战斗，战斗后必须回归母舰进行 燃料补充。通过目前资金的集中管理和内部调控，解决了集团内资源的战略 分配问题，使有限的资金资源能更有效的投入到符合集团战略发 展方向的项目业务中去，有力支持有关成员单位的发展。对于 偏离集团发展方向的业务或者项目，通过卡断其资金来源，自然 完成了限制其发展。 外部银行关系管理得到改进和效率提升。集团层面进行银行关系 的交往，比各成员单位更加坚强有力。个成员单位的形象和实 力是薄弱的，而集团资金管理中心层面则完全不同。而且集团层 面可以直接与各银行总行层面开展业务交往，提升了集团对银行 的影响力，特别是筹融资条件更加优越，节省了大量的筹融资财 务成本。集团资金管理中心的统银行关系维护......”。