1、“.....借鉴吸收其他单位的行了多方面的市场调查，从不同渠道进行了广泛的询价，取得了真实可靠的市场价格三是对采购的燃煤在进单位前现场过磅和检测。通过以上措施发现了煤炭从采购价格到质量数量存在个方面的突出问题，并向院领导提交了份有理有据有可操作性建议的专题报告。院党委采纳建议对锅炉用煤实行改革，建立了项内控制度。实施后年节约资金多万元。，用解决职工办公和家庭饮水问题的建议。此建议被领导采纳，通过对原有设备和水井进行改造和加深，当年就生产出了合格的矿化水，这样即节省了职工办公饮用水的费用，又方便了职工的家庭用水，年可为医院节约开支万元。近几年在内部控制审计的探索中，我们先后十几次向市审计局和内审协会请教有关问题，他们都给予了热情的帮助，使我们受益匪浅......”。

2、“.....我们向政府采购中心的专业人员进行了学习。专业人员的优势使我们如虎添翼，对内部控制审计工作扎实开展起到了积极的作用。三是搞好内部审计与国家审计的结合。国家审计监督层次较高，国家审计人员的审计思维审计技术和审计内容等对内部审计人员具有较高的参考价值。在市审计局对整骨医院开展经济责任审由于质量过硬，医院新病房大楼获得了省建筑工程质量最高奖泰山杯奖。三内部控制决策审计突出在促上动脑筋，积极向院领导建言献策。内部控制决策是内部控制成功的关键，事实证明，领导的科学决策都是在对相关情况准确全面深入了解的基础上制订的。鉴于此，我们在内控审计中强化对审计成果的分析研究，为院领导当好参谋助手。整骨医院每年锅现有的工作量施工方和我方工作人员说法不致......”。

3、“.....设置了维修工程记事计时单，由审计科发给施工方，施工方将维修内容详细记录在记事单上，经科主任审签后方能交审计科复核结算。这项措施实行后，仅科主任把关就削减高估冒算额万元。再如在对施工单位上报的基础挖土签证审核中，发现上报单价达到内部控制行为是内部控制运行的保证，在审计中，我们注重及时发现和纠正有关人员的不法行为，确保医院内部控制机制规范有效地运行。近年来，医院为改善医疗环境，投入大量资金用于固定资产建设，包括新建病房大楼以及对原有三幢门诊和病房大楼的装修工程，项目总投资达亿元。为保证工程质量提高建设资金的使用效益，院领导要求基建科对施工质量严格把关，审过量，不仅占压了大量资金，而且部分积压严重的医疗器械因更新换代被淘汰浪费。违反规定选择供应商......”。

4、“.....采取多级供应商供货的手段将亲属设为供应商，极大地损害了医院的利益。针对这些问题，我们剖析根源，先后查找出内部控制制度方面的失控点个，提出整改建议条。审计报告提交后，院领导采纳审计建议，对有关责任人员进行康快速发展，必须建立套权责明晰纪律严明完整连贯的内部控制制度。为此我们发挥职能优势，全面深入地查找内部控制制度方面的薄弱环节，提出改进意见，促进建章立制，堵塞跑冒滴漏。如在后勤物资和医疗器械采购审计中，我们按照采购顺序，对采购的申请审批采购验证入库和出库进行了全面审计。审计发现后勤物资采购存在两个突出问题是供应商制的建立和不断完善，我院的管理机制和经营方式发生了巨大变化，由原来的政府管理，财政供养，变为了今天的政府宏观指导，自主经营的市场化管理模式。为更好地适应这变化......”。

5、“.....我们内审人员通过反复学习和深刻思索，决定把工作定位在以管理和效益为核心，以事前和事中审计为重点的思路上来，突破传统财务收支审计和事后监督的局限性，充分发挥在推范医院，省文明单位消费者满意单位和文明窗口等荣誉称号。近年来，我们在市内审协会的精心指导下，紧紧围绕院党委的中心工作，以管理效益为主题，大胆创新主动转型，初步建立了堵纠促三位体的医院内部控制审计工作机制，审计项目审计成果和审计质量等指标均列文登市内审系统前茅。仅三年来共完成审计项目个，提出医院内部控制审计经验交流我院始建于年，现已发展为以骨科为重点，等工作中，我们都主动配合，虚心学习审计业务，收获很大。医院在年以万元购置套纯净矿化水设备用于生产大输液，随着国家发改委关于严厉禁止自制药厂生产大输液的规定出台，这套设备变成了闲置资产......”。

6、“.....我们咨询有关专家，了解到该设备只要稍加改造即可用于生产矿化水，随后便向院领导提出了利用这套闲置设备上矿化水项医院新病房大楼的审计中，我们仅有人审计科同监理人员始终保持密切的沟通与联系，在重大事项的监督上坚持提前通气，协同作战，较好地将监理单位人才技术和职能优势转化为审计力量，最大限度地延伸了审计触角，拓展了审计内容，加大了审计力度，在新病房大楼建设中，由审计科和监理人员共同核减的工程造价达多万元。此外在对燃煤质量的检测中，我先进经验，从本单位实际出发，选准切入点，大胆尝试，稳步推进，定期总结，不断深化。探索初期，因各方面条件不够成熟，难以开展独立的内部控制审计。我们就以财务收支审计投资项目审计和专项审计等为依托，由点到线由线到面......”。

7、“.....我们在每项常规审计中都适当融入了内部控制审计的内容，而且比例逐年加大我们通过多种渠道了解到，受国家宏观调控政策及产能影响，在今后段时期钢材价格将出现大幅度上涨的趋势，结合新病房大楼建设需要大量钢材的实际，我们向院领导提出了提前囤积钢材的建议，院领导经慎重研究，采纳建议提前购买了多吨钢材，事实证明，此举为医院节约资金多万元。三年来，我们提出的审计建议以上都进入了院党委的决策用煤数量较大，加上煤炭的及时供应是单位正常运营的重要保障，因此多年来，院党委直主张采用宽松的采购和结算方式。这个决策是否合理，有没有些深层次的问题带着疑虑我们进行了三个方面的调查。是坚持每天都到锅炉房做实地监督用煤数量，历时半个月取得了较准确的日耗用量，并根据不同的季节做了持续性的调查......”。

8、“.....这样的单价运距应在十八公里以上。我们会同负责此项工作的基建科按照运土路线查找，结果发现施工单位采取移花接木的手段，在共同确认的地点只卸过次土，其它的都在别处，仅此项就核减工程造价多万元。三年来，我们先后制止和纠正内部控制违纪违规行为人次，核减工程造价多万元，避免损失浪费万元科对施工及结算情况负责监督。我们采取提前介入，全程监督，后期跟踪的方法，多层次全方位地实施审计。在工程筹建前期，提前研究施工图纸施工方案，对使用材料施工标准结构布局等详细把握。在施工阶段，坚持长期工作在第线，发现问题，立即督促整改。工程竣工后，全面搜集整理工程资料，狠抓结算审计，最大限度地节约建设资金。如我们到工地测量时，撤换，同时修订完善有关制度项，通过规范完善采购招标机制......”。

9、“.....间接为患者减轻负担余万元。三年来，我们先后查出内部控制制度失控点个，提出合理化建议条，促进建立健全有关制度项，促进增收节支万元。二内部控制行为审计突出在纠上做文章，及时查处违纪违规问题选择不严格。由于负责采购和验证的人员把关不严，造成采购物资均不同程度地存在质量参次不齐和性价比低的问题，其中被褥等物品竟然发现了部分黑心棉现象。二是物资管理不到位。有的物资因未指定专人管理和落实责任追究制度，冒领损毁甚至被盗等问题时有发生。医疗器械采购发现的问题有采购计划不合理。总务科没有根据实际的工作需求和库存平衡制订计划，致使库内部控制机制建设，促进经营管理，节能降耗和提高经济效益方面的潜能作用。在实践中，我们以堵漏洞纠违纪促决策为目标......”。