1、“.....其他有关标准。第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括财务收支审计对被审计单位财务收支的合法性真实性和效益性进行监督检查。专案审计对被审计单位负责人及人员违反公司财经纪律问题进行审计查处。专项审计管理审计对被审单位管理活动的效率性进行审计效益审计在财务收支审计基础上，对其经济活动的效益性，合理性进行审计任期审计对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计审计调查对公司普遍存在的问题进行专题调查。第十二条公司内部审计方式有报送送达审计被审单位接到审计通知书后，应在指定时间内将有关材料送审计部接受审计检查。就地审计审计人员到被审单位进行审计，被审单位需提供必要的工作生活条件。第五章内部审计的内容第十三条内部审计的内容国家有关政策法规的贯彻执行情况。董事会决议执行情况及公司经济指标完成情况。资产管理情况。公司各项规章制度和规范化运作的执行情况......”。

2、“.....公司资金管理情况及安全运行状况。重要经济合同契约的签订。公司投资项目的运作情况。公司固定资产和原辅材料采购价格及工程造价控制情况。违反财经法纪侵占公司资产损害公司利益以及损失浪费行为。违反公司廉政制度情况。公司高管人员的离任审计。董事长交办的其他审计事项。下属公司提请审计的事项。第六章内部审计的主要职权第十四条内部审计行使下列职权要求被审单位及时提供计划预算决算合同协议会计凭证帐薄等资料。检查被审计单位的凭证帐薄报表资产。对有关事项进行调查，有权要求有关单位和个人提供相关证明材料。提出改进管理提高效益的建议。对违反财经法规的行为提出纠正意见。对严重违反有关财经法规，给公司造成严重浪费的人员，提出经济责任的建议。对审计工作中发现的重大问题及时向财务总监总经理董事会监事会报告。对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的人员，有权向总经理提出建议......”。

3、“.....并追究其责任。参与制定修改有关公司规章制度。第七章内部审计工作程序第十五条内部审计工作程序制定公司审计计划和审计工作方案，经总经理批准后组织实施。书面通告被审单位，说明审计内容种类方式时间。实施审计。审计人员可采取审查凭证帐表文件资料检查现金实物，向有关单位和人员调查取证等措施。提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见。下达审计处理决定。复审。被审单位和个人在接到审计处理决定天内，向公司提出书面复审申请，经总经理批准，组织复议。进行后续审计。第十六条审计程序执行过程中注意事项专案审计前，应向被审单位出示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书。审计中必须做好工作底稿，记录审计过程，各种旁证材料都应齐全，作好调查记录并应有相关人员的签名盖章。审计中如有争议应如实向领导反映，必须依法有椐，实事求是地提出解决办法，切忌主观武断。审计处理决定由总经理批准下达......”。

4、“.....资产使用部门负责固定资产的合理使用，保管维修。资产的具体操作人使用人负责资产的安全完整，是资产管理的第责任人，必须严格遵守安全操作规程，对违反操作规程造成固定资产损坏的要追究责任，酌情赔偿，对保管不妥造成固定资产丢失的要追究责任，给予经济处罚。资产核算部门为本公司财务部，负责办理固定资产购建验收入库领用转移报废等财务手续，建立固定资产明细账，从价值方面对公司的固定资产进行核算和管理，对公司固定资产的安全完整和使用情况进行全面监督。第三十九条固定资产的购建入库由使用部门提出增加固定资产的报告，交行政部门进行可行性研究后，提出购建报告。报所在公司总经理批准。超权限的报集团公司总经理批准。由行政部门责任对外订货，签订建设安装工程合同。由行政部门财务部门资产使用部门组成资产验收小组，进行严格的验收鉴定签章手续，由行政部门填写资产验收单......”。

5、“.....并建立新资产的台账和卡片，进行定物定人管理。销售货款抵债换回的设备车辆房屋等，首先由营销公司提出申请，报经分管领导董事长批准，再签署货物抵款协议，在办理资产的接交手续时，必须将合格票据与移交单并办理。财务凭申请报告货物抵款协议合格票据及移交单的原件进行账务处理，如有特殊原因不能提供原始票据，应有详细说明文件，经分管领导董事长签字认可。有关票据的借用必须有交接人员签字。第四十条固定资产的内部转移固定资产的内部转移，必须经公司主管领导和行政部门批准。行政部门对内部转移的固定资产必须办理内部移动手续，并经移入移出资产的部门和资产的使用人双方签字认可，若资产转移手续不全，造成资产损失，其责任由原管理部门和原使用人负责赔偿。行政部门对内部转移的固定资产，必须及时通知财务部，财务部门接到通知的当月进行账务调整......”。

6、“.....不得私自出租或出借。固定资产出借出租，必须申请报经批准，办理资产交接手续，并按合约及时收回其固定资产。第四十二条固定资产的清理盘存由行政部门和财务部门使用部门共同负责，每半年进行次清查，主要抓好以几点查物点数，核对账目，财务人员要深入现场逐项清查。检查固定资产的保管使用及维护情况。发现固定资产盘盈盘亏或报废要认真记录，查明原因，落实责任，按制度规定报经审批，财务部门根据审批结果进行帐务处理。第四十三条固定资产的报废处理对于长期闲置不需用不能用或使用成本超过其使用所能创造的价值的固定资产，由使用部门提出书面的报废或处理申请，详细填写固定资产的名称型号规格购置时间报废理由。固定资产报废处理申请，经行政部门核实并出具资产处理意见，报公司主管领导总经理或董事长批准。固定资产报废处理申请处理批示及处理的变价收入，由行政部门并交至财务部，财务部及时进行账务处理......”。

7、“.....按国家和公司的相关规定，根据各公司行业特点制定管理细则和标准，并报集团公司备案。第二条所有成本费用支出项目必须符合分级审批和双签制度规定，严禁超标准超权限支付各种成本费用。第三条各单位的成本核算，要严格区分本期与下期成本界限成本支付与营业外支出的界限，费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的费用，无论其款项是否收付，都应计入当期的费用通过待摊费用递延资产除外。第四条虽在本期支付的费用，但应由后期负担的均不能计入本期费用，通过待摊费用递延资产科目核算。但应归属本期的费用损失不得挂帐，调剂利润。第五条递延资产包括开办费租入固定资产改良支出及对原有固定资产进行装修装潢的净支出等。第六条开办费自营业之日起次性摊入管理费用。第七条以经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按照有效租赁期限和耐用年限孰短的原则分期摊销......”。

8、“.....费用开支管理第条费用发生采取预先申请许可制制度。对库存的各项物品，要建立专人负责的保管制度，并设置有数量与金额的辅助明细账，以供核算与查对。健全存货出库制度。严格按仓库管理的制度办理出库手续，保管人员凭手续齐备的出库单发货。实行先进先出制度。保管人员对库存的物品应按先进先出的原则执行，以防止物品的损坏霉烂变质和成本变动。勤进快销，压缩库存。对货源供应正常的物品尽可能勤进快销，降低库存以加速资金周转。及时处理库存积压的物品，对近保质期或将要变质的物品要及早发现并依程序处理。第二十七条存货的清查由财务部各公司仓储部共同负责，对原材料库存商品进行清查。每月的定期盘点般由会计人员和对应的仓管人员配合进行，年度清查或重点清查，般由各方组成清查小组配合进行。注意以下几点确定清查日期，由财务部结出帐面余额......”。

9、“.....特别要注意有无损坏变质的和储存数量较大且长期没有领用或很少领用的存货。发现后应查明原因，以便及时处理。对盘盈盘亏和超储的存货，必须进行分析，明确责任，提出处理意见。第二十八条低值易耗品为单价在元以下的工具量具办公家具及用具。第二十九条低值易耗品的购置由使用部门填写采购单，按程序和权限报批后，由所在公司行政部或采购部与供应商签订采购合同，报经财务部门备案后交合同原件份再行购置。第三十条低值易耗品的清查由财务部使用部门共同负责，每年至少在年终前清查次，清查后应编制低值易耗品盘点表。第二章固定资产管理第三十条为了加强公司的固定资产财务管理，保证固定资产的安全与完整，充分发挥固定资产的效能，根据国家规定，结合本公司实际情况，制定本章规定。第三十二条使用年限在年以上的房屋建筑物机器设备运输工具以及其他与生产经营有关的设备器具工具等，不属于生产经营主要物品......”。