1、“.....并在银行余额调节表中并入企业已收，银行为收。根据营业日报上的早餐收入核对前台早餐券发出数量。赠送的早餐券要有店长在餐券发放记录本上的签字确认。本日早餐收入本日发出早餐券张数元张。计算得出的早餐收入若与营业日报上的收入不相符的须查明原因，查应由责任人赔偿的，由责任人赔偿后入现金账。具体见早餐券明细表由出纳填写出纳每日至前台取餐券发放记录本，统计含早送早数量。并和级发生帐早餐费相核对。如有差异，查明原因及时处理。餐厅服务员收到餐券必须立即剪右下角作废。收到餐券必须当天随封包交还出纳。售出餐券原则上不退，特殊情况由当班经理决定，并按作废或冲帐程序处理，餐券回收使用，并在餐券发放记录本重新记录该条信息，在赠券标明栏中注明退回字样，以利于日审核对如遇到现金购券的退回，当日的从未结当日现金帐中退款隔日的，可从该客人客帐中餐饮费用冲帐，如无餐饮费用......”。

2、“.....如果早餐券是赠送的，应在赠券标明栏中打，店长必须在店长签名栏上签字确认。日审审核级发生帐早餐费，确认送早数量是否和店长签字数量相符。核对小商品交接单。核对夜审综合统计报表上的商品收入及前台开具的商品杂项收入转账单绿联是否相等，如不等根据级发生分类帐核对是否有转账单未入账或少入账。杂项收入转账单上的售出数量是否与小商品交接单的发出数量相等，结出当日商品的结存数。当日结存数昨日余额本日入库本日发出。月末盘点时只需根据小商品交接单结存数盘点既可。出纳每日做出库明细，月末和值班经理共同盘点前台小商品。并制作小商品收发存盘点表。具体见存货出库明细核对并统计每日家宾卡销售情况。家宾金卡售价元张，家宾普卡售价元张......”。

3、“.....每月进行家宾卡盘点期初余额本期购入本期售卡本期补卡本期换卡本月结存数。具体见每日家宾卡销售情况注补卡必须收到客服发送的客服要求酒店制新卡说明函补卡传真，换新卡必须收到客人换下的老卡。月末统计前台服务员每人的发卡数，算出每人的家宾卡提成金卡提成元张，普卡提成元张。具体见家宾卡提成统计月末制作金卡销售明细普卡销售明细家宾卡销售明细。详见附表。发票的收发存发票收发要有记录，发票按序发放以便管理。作废的发票三联都要写作废或盖作废章。定期将用完的发票存根联按序存放好。餐饮发票及时到税务局销号。日常报销日常报销全部按照公司统的审批流程操作。由店内审批的，应先申购再报销。报销流程纳审核报销单填写是否正确，报销内容及金额是否符合公司财务制度的规定。审核发票台头是否正确发票抬头应与营业执照上的名称相吻合鉴别发票真伪，看是否有水印定额发票可打电话或网上查询......”。

4、“.....发票金额大小写要正确吻合数量单价金额，要盖有销售单位的发票专用章。发票上无法写全单价数量的要附有明细单。物品验收后出纳在报销单上签字确认，交会计复核，再交店长按审批流程进行审批，审批后予以报销。具体审批流程见审批权限及程序表。出纳付款报销人签收。报销完后在报销单及发票上加盖付现金付讫或银行付讫章。成本贷库存商品图书印刷品借营业费用印刷及文具费用贷物料用品印刷品注收发存报表的上月结存本月收入本月发出本月结余必须和用友账套中的期初余额本月合计借方本月合计贷方本月合计余额相等。收发存报表的本月节余数字和实际盘点数字相核对，如有偏差则应查明原因，及时处理。提税金每月必须计提当月应缴营业税及其他税金，税金缴纳必须由店长财务经理财务总监审批，企业所得税必须再由审批。具体参见直营店支出审批权限及程序......”。

5、“.....话费统计查询录入查询时间月日到月日，查询分机号查询显示该分机在该时段内所发生的所有话费。借营业费用电话费贷银行存款现金提取工资借营业费用工资工资表中的应发数扣款项目中的浮动数贷应付工资工资工资单中税后实发额应交税金应交个人所得税工资单中个得税其他应交款养老金个人其他应交款医保个人其他应交款失业保险个人其他应交款公积金个人员工餐的处理有餐饮的店，员工餐计入餐饮成本。年底将多余的福利费冲回，并返入店长。在处理管理平台中将员工餐部分从餐饮成本中扣除，填入工作餐中。没有餐饮的店，员工餐冲福利费。在处理管理平台中将员工餐部分从福利费中扣除，填入工作餐中。餐饮毛利的核算餐饮毛利率餐饮收入餐饮成本餐饮收入。根据当月员工出勤数核算员工餐成本是否超标，总出勤数员工餐费标准元人员工餐成本......”。

6、“.....若小于实际成本为超支。核对往来帐目，店与店之间不允许挂往来，每月结帐前应与总公司核对往来帐。备份数据。用友帐套中数据每月双重备份电脑硬否和营业执照名称相吻合。出纳在报销单上签字确认。以上方面均审核无误后，在会计处签字确认，再交店长签字并按照相关审批流程审批。审核凭证总账凭证审核凭证。根据店长会计出纳申请人收款人都签过名的报销单，查看会计分录是否正确现金流量是否正确。按公司统规定编制应收预收明细表，差额应为零。信用卡逃账的追讨外卡逃帐直接拉离线交易。内卡逃帐，通知银行信用卡部，并向信用卡部提供相关资料，般为客人入住登记表发票客人账单信用卡预授权签单。另需写份收款说明，写清逃账具体经过，并委托银行代收此笔款项。发票申购本的管理，发票购买及领用的管理。具体见发票购买及领用表调帐的操作调帐只有会计可以操作，在前台账务处理发生后，客人已离店，只有通过调帐来调整账目......”。

7、“.....并得到店长的同意。管理合同了解各项合同的支付方式如房租工程款家具款有线电视宽带等，做到及时申请，及时付款。前台备用金的抽盘工作，对于前台的备用金应定期或不定期的抽盘。应纳入周计划中盘点报告应装订入凭证中。具体见前台备用金盘点表后台库存现金盘点表，对出纳的备用金进行定期或不定期的盘点，该工作应纳入周计划中，盘点报告装订入凭证中。具体见库存现金盘点表系统客人找零款处理系统中经常有客人找零款，在客人离店后个月后从中结帐，余额入财务后台其他应付款客人长款。年后无人认领转营业外收入。财务从中结帐时并填写基本信息表客人姓名客人房号入住时间退房时间房价消费金额应找零款将客人住宿登记单客人帐单基本信息表做为附件附于凭证后。客人结帐时，凭押金单和身份证到财务处领款。领款时，财务写清原因，包括从中结帐的原始凭证号码等，并请店长确认后方可付款。信用卡长款视同长款处理......”。

8、“.....冲减收入的帐目元以下，由会计写明原因，店长审批。元及以上金额，发邮件给财务经理，有正式批复后才可以调帐，并将邮件打印出来做附件。调整非收入类凭证，发正式邮件给财务经理，有正式批复后才可以调帐。并将邮件打印出来做附件。月末结账前准备工作按公司统规定编制当月固定资产折旧表长期待摊费用表和待摊费用表具体见固定资产折旧表长期待摊费用表和待摊费用表借管理费用折旧费贷累计折旧电子设备累计折旧家具累计折旧其他设备累计折旧软件考虑到固定资产在开业前陆续入酒店，为统口径，开业第个月开始计提折旧......”。

9、“.....其中不包括店长考核部分和员工奖励部分借营业费用福利费贷应付福利费工资可用额度的计算见出纳工作流程和标准中奖金应提工资借营业费用奖金贷应付工资员工奖金备注员工奖金年根据人事部邮件发放。提成上月实际上月考核借营业费用工资贷应付工资店长考核注新开店第个月提元。宽容期也同样按照公式提取。如果提取金额为负数，则冲减应付工资店长考核。职工教育经费的提取。借营业费用职工教育经费贷其他应付款职工教育经费提取比例按照工资总额应付工资贷方数的计提。职工教育基金必须按规定的用途专款专用，不得挪用。大修理的提取开业未满年的店修理费按实际列支购入时借物料用品维修材料贷银行存款现金应付帐款等领用时借营业费用日常修理费贷物料用品维修材料开业年后的店按照收入的计提......”。