1、“.....开出收据按实际结算情况填写，并同时登记收据使用记录。收银交接班人员应检查收据的使用情况和结存情况，发现问题应作好记录后在收据登记本上签名确认。已用完的收据存根联应即时由收银主任或收银领班上缴至会计复查，会计检查无误后核销收据领用记录，在收据存根联上签名确认后交财务经理保管。五有价票券和赠券的管理目的为做好酒店有价票券的管理工作，加强对有价票券的使用监督，保障酒店资源的合理利用，保障酒店经济利益，制定本规定。管理规定有价票券由财务部统管理统发放。各部门领取票券需办理领取手续。票券从策划设计定稿等环节，需由使用部门设计部门财务部门共同参与，共同确定，并由总经理审批。票券统由会计管理由会计核销，各部门已派发完的票券存根联应及时交回会计处核对。会计设专用登记本登记。票券派发部门第次领取票券需凭部门负责人审批的领料单自会计处领取，以后凭存根联领取。领取时应办理领取手续......”。

2、“.....库存票券不得先盖票券专用章，必须待票券领取时加盖票券专用章。票券不得私自赠与他人不得据为已有不得私自买卖，酒店员工不得用票券在酒店消费。票券按酒店的管理政策和管理规定派发，凡不符管理政策和管理规定的，不得派发。票券如不慎丢失的，应及时通知财务部和总经理，以便作出停用决定。非票券派发部门领取票券的，应经总经理审批同意后领取。否则会计不得发放。票券应顺号发放，不得跳号或顺序颠倒发放。发出之票券如有涂改或毁损的，酒店将以作废处理。票券按酒店管理规定使用，不可兑换现金，不设找赎，过期作废处理。收回的票券应及时加盖作废印章，并与顾客消费帐单订在起。收回的票券由会计核销。各票券派发部门必须作好票券的派发登记，每天上交财务部审核，月末进行盘点。重要票券发出和收回都必须进行帐务处理，清楚反映票券的实际情况。二操作程序票券经使用部门提出申请......”。

3、“.....经销售策划部设计总经理审批后印制。已投入使用的票券由会计提出补仓申请，由采购部通知供应商印制。印制好的票券经仓管员验收，开直拨单交会计保管。会计检查票券无错号无漏号，清点票券数量无误后，在直拨单上签名。直拨单部门联会计留存，复印件交财务经理备案。会计根据直拨单登记票券管理帐本，登记票券收到日期票券的编号票券面值及数量，将登记本连同直拨单交财务经理审核签名。票券派发部门至会计处领取票券时，应办理领用手续。第次领取凭部门负责人签批的领料单领取，以后凭票券存根联领取。领取时会计在领取登记本上登记登记发出日期发出票券编号发出数量，并领取人在登记本上签收。派发部门同样应做好领用登记，分别登记领用日期领用数量及领取票券编号，并领取人签名确认。发放票券时，应按酒店的管理政策和管理规定办理，并做好每日票券发出登记表呈财务部审核。客人消费用票券买单时，服务员及收银员应认真审核有关条款......”。

4、“.....在酒店政策范围外的不可使用。收回的票券应订在客人消费帐单上，买单服务员应在帐单上签名证实。会计凭收回的票券进行核销，并对票券的使用效果进行分析。六电脑系统管理规定管理规定酒店电脑使用人员不准私自拆装电脑，私人电脑手提电脑除外不得进入酒店办公区域，电脑的维修由网络工程师负责。办公电脑和营运电脑不得连接英特网，特殊指定可上网的人员，不得随便下载外来软件。各电脑使用人员应管好用好本人使用之电脑，非公用电脑其他人员不得使用。禁止随意安装外来软件。有价票券和赠券是用于酒店经营活动，在酒店范围内使用的结算票券，由财务部统管理统发放。第十五章会计档案第六十八条会计档案包括记帐凭证会计帐本会计报表财务会计文件预算表和其他有价值的会计资料。第六十九条会计档案由会计负责管理，财务主管人员监督。会计离职时应办理移交手续。第七十条会计档案应按时间按类别按顺序装订成册，编号列表保管......”。

5、“.....第七十二条会计档案不得外借，内部借阅应经财务经理同意后办理借阅手续。第七十三条会计档案保管期满需销毁时，应填写销毁清册呈报审批，经审批后由财务人员和总经办人员共同销毁，并在销毁清册上签名盖章。第十六章附则第七十四条本制度经审批后执行。第七十五条本制度由财务部解释和修订，修订内容报总经理和集团财务部审批。第二篇计划管理制度第章总则第条为促进酒店经营管理，做好财务计划工作，充分发挥计划的控制与管理作用，保障酒店经济活动有序进行，根据财务管理制度规定，制定本制度。第二条财务计划应根据酒店实际情况，结合市场动态，按董事会对酒店经营和管理目标的要求，以激励员工的机制，并按全体员工的共同努力可以实现或达到的目标为基础，以科学的方法编制各项预算。第三条预算由下而上编制，以全员参与为目的，以能充分调动员工积极性和主观能动性为要求，做到不虚报不浮夸，切合实际进行编制......”。

6、“.....由总经理批准，并委托财务部以计划方式下达至各部门执行，并定期进行考核。第五条计划分为年度计划季度计划月度计划，年度计划于每年月中旬完成，季度计划于季度末最后个月的下旬完成，月度计划于每月日内完成。第二章计划的内容第六条计划内容包括营业计划费用计划利润计划资产购置计划财务计划。第七条各项计划通过编制预算制定，酒店预算的内容包括营业预算，指按酒店管理当局的要求，对营业收入营业成本和毛利的期望值进行的预测。由各营业部门按近期实际营业情况和市场发展状况，结合酒店的期望目标编制。具体指标有营业收入预算毛利率和成本预算。费用预算，指按酒店管理当局的要求，对费用支出控制的期望值进行的预测，由各职能部门按实际经营情况和市场发展状况，结合酒店的期望目标编制。具体指标有物耗费用预算人工费用预算能源费用预算及其他费用预算。利润预算，指按酒店管理当局的目标要求......”。

7、“.....按营业预算费用预算和其他预算综合分析编制。具体指标有主营业务利润预算其他业务利润预算投资收益和利润总额预算。资产购置预算，指按酒店的经营和发展需要，对固定资产和低值易耗品的添置和更新的预算。具体包括固定资产和低值易耗品的添置和更新预算餐具瓷器和制服布草的添置与更新预算。重大设备和基建项目预算由董事会决定。财务预算，指对资金收支安排编制的预算，由财务部按营业预算费用预算利润预算资产购置预算及上期财务报表数据综合分析编制的资金收支预算。具体指标有流动资金预算固定资金预算专项资金预算偿债资金预算及其他资金预算。物资采购预算，指各职能部门按营业预算费用预算资产购置预算和实际经营情况综合分析编制的物资采购预算。包括物资采购数量预算和采购金额预算。资金支出预算，指酒店各部门按营业需要，除采购资金以外的其他临时资金支出的预算。由各职能部门按实际情况编制，报财务部和总经理审核......”。

8、“.....报财务部审核和汇总经研究确定后报总经理和董事长审批。预算经批准后列为计划执行。对未在计划之列的各项支出应先申请，经审核批准后执行，否则不予执行。第九条计划经确定，原则上不予变动。确因经营环境改变需要变动的，应于季配料成本娱乐客房康乐等部门直销的各种商品成本已计入营业收入的车辆出租费用支出电话费支出洗衣费支出，已计入收入的其他直接支出。营业费用，指各营业部门在营业活动过程中发生的其他耗费。包括物料消耗能源费用消耗低值易耗品摊销营业用固定资产折旧房屋租金修理费支出制服及布草洗涤费直接归属部门的广告宣传费差旅费通信费营业人员工资工作餐费住宿费员工福利支出为特定项目支出的政府规费，以及为营业活动支出的其他费用。管理费用，指为管理活动而发生的各项支出......”。

9、“.....财务费用，指支付给金融机构的手续费利息费用及汇兑损益。第五十三条酒店发生之各项成本费用，应严加控制，接计划执行。对无计划应按规定经审批后执行。第十二章收入利润和利润分配第五十四条营业收入，是指酒店在经营活动和提供劳务服务活动过程中形成的经济利益的总流入。包括主营业务收入和其他业务收入。第五十五条营业收入的确认原则当项经营活动劳务服务活动经提供，同时收到帐款或已取得收取帐款的权利时，确认为收入。本月实现之营业收入，记入本月帐内，并相应结转与本月有关的成本费用和税金。发生的销售折扣和折让，直接冲减本期收入。各项预收款及暂收款不能作为收入入帐，应作为负债项目反映。当实际消费发生时，再将其转入收入帐内。各项罚没收入或其他不属营业性质的收入，应作为营业外收入核算。不得列入营业收入帐内......”。