1、“.....组织架构不科学不合理，或职责分工不清，可能导致后续审计缺乏独立性和客观性如果后续审计人员不遵守内部审计职业道德规范，可能会影响审计的客观公正性，使企业遭受损失资料存档结束审批开始实施后续审计确定后续审计时间和人员安排权限外编制审计方案权限内针对初次审计结果的纠正情况提出反馈意见分析反馈意见提供意见提出意见修改完善审批确定后续审计范围编制后续审计报告协助协助后续审计流程控制表后续审计流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制审计人员在确定后续审计范围时，应分析原有审计决定和建议是否仍然可行。如果被审计单位的内部控制或其他因素发生变化，使原有审计决定和建议不再适用时......”。

2、“.....可能导致督导工作僵化，进而降低督导工作的有效性内部审计督导工作如果未经适当授权......”。

3、“.....审计建议的可行性各级对被审计单位提出的异议，督导人员应进行核实复查，并及时给予答复各级督导人员应确认审计目标实现的情况......”。

4、“.....影响审计的客观公正性，可能导致道德风险开始如果内部审计人员不具备应有的知识技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能因内部审计效率和质量低下而造成内部审计成本增加内部审计如果未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败结束指导制定审计项目工作方案确认审计项目工作方案可行高效制订审计工作计划确定项目审计程序和方法根据工作程序及纪律进行审计根据详实的材料和证据撰写工作底稿确认工作底稿和取证材料的真实有效按照规范要求撰写审计报告及建议确认审计报告和审计建议的规范合理审计工作资料整理保管进行审计工作总结安排审计人员培训审批明确审计工作方向自我质量控制流程控制表自我质量控制流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制审计委员会对审计项目工作方案的内容格式等是否规范可行进行审核审计项目组组长确认工作底稿和取证材料的真实性和有效性......”。

5、“.....以确保审计报告的质量和审计建议的合理有效，符合实际审计部经理组织进行审计工作总结和安排审计人员培训......”。

6、“.....可能会产生重大差错或舞弊欺诈行为......”。

7、“.....据此编制年度物资需求计划，并编制采购预算仓储部根据企业相关规定和生产用料计划编制采购预算研发部行政部根据实际需求编制采购预算财务部预算专员负责汇总整理各部门提交的采购预算财务部预算专员根据上年度材料单价次年度汇率利率等各项预算基准编制企业年度采购预算表，财务部经理签字确认后，报财务总监审核总经理审批后严格执行请购部门根据实际需求提出采购申请，采购部采购专员应根据市场价格填写采购金额，依据企业相关规定以及生产需求情况，判断采购是否合理。如果采购申请合理，提交相关领导审批不合理的采购申请，则退回请购部门调整采购预算的原因包括超范围采购或超预算采购两种。由于市场环境变化，如采购物资的价格上涨，导致实际采购金额超出采购预算或生产突发事件导致采购预算外支出等。此时，采购部必须提出采购预算调整申请，即追加采购预算财务部接到采购部的预算调整申请后，根据实际情况，参照企业的相关规定进行核对......”。

8、“.....提交财务总监审核总经理审批相关规范应建规范采购申请制度请购审批制度预算管理制度参照规范企业内部控制应用指引文件资料销售计划生产计划年度采购预算表采购预算调整方案责任部门及责任人采购部财务部总经理财务总监采购部经理财务部经理采购专员预算专员采购与采购验收控制采购业务招标流程采购业务招标流程与风险控制图采购业务招标流程与风险控制业务风险不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理需求部门采购部经理采购部供应商开始审核结束采购招标工作中，如果违反国家法律法规，企业会遭受外部处罚经济供应商或签订的合同不符合国家相关法律法规......”。

9、“.....采购部准备采购招标文件，编制采购招标书，报采购部经理审核采购部发布招标信息，包括招标方式招标项目含名称用途规格质量要求及数量或规模履行合同期限与地点投标保证金投标截止时间及投标书投递地点开标的时间与地点对投标单位的资质要求以及其他必要的内容采购部收到供应商的资格审查文件后，对供应商资质信誉等方面进行审查采购部通过审查供应商各方面指标确定合格的供应商采购部向合格的供应商发售标书，供应商填写完毕后递交到采购部采购部对供应商的投标书进行初步审核，淘汰明显不符合要求的供应商采购部经理组织需求部门技术部门财务部门等相关人员或专家对筛选通过的投标书进行论证，选出最终的中标者最终中标者经总经理签字确认后......”。