1、“.....审计组应将审计报告连同被审计单位的书面意见和审计组的核实情况并报送主管领导或派出审计组的审计机构审定。主管领导或审计机构对需要处理的问题，作出审计处理意见，报请本单位负责人批准后，下达审计决定送被审计单位执行。被审计单位必须执行审计决定，并将执行情况于日内书面向审计机构反馈。被审计单位对审计决定如有异议，应在收到审计决定之日起日内向审计机构所在单位或上级审计机构申请复议。审计机构所在单位或上级审计机构应及时予以处理。复议期间，原审计决定照常执行。审计机构应对审计意见的采纳和审计决定的执行情况进行检查，根据需要可进行后续审计......”。

2、“.....审计案卷内每份或每组文件之间的排列规则是正件在前，附件在后定稿在前，修改稿在后批复在前，请示在后批示在前，报告在后重要文件在前，次要文件在后汇总性文件在前，原始性文件在后。审计档案的鉴定，应当依据有关审计档案保管期限的规定进行。审计档案的保管期限应当按照项目审计案卷的保存价值确定，分为永久长期至年和短期年及以下三种......”。

3、“.....济指标统计览表经济责任审计适用项目承揽任务完成产值实现利润上交管理费现款上交指标实际指标实际指标实际指标实际指标实际年年年合计经济指标统计览表工程项目审计适用项目年年年合计累计验工收入累计工程成本累计实现利润累计上交管理费累计收到工程款累计上交现款†返回目录‡中铁建工集团有限公司审计指南目录工程项目中期审计工作操作指南二工程项目终结绩效审计工作操作指南三经济责任离任审计工作操作指南四资产负债所有者权益审计工作操作指南五财务收支审计工作操作指南六内控制度审计工作操作指南七后续审计工作操作指南附件审计通知书格式及内容附件审计承诺书格式附件审计方案格式及实施步骤附件审计工作底稿格式及内容附件审计报告征求意见格式及内容附件审计报告归档附件指......”。

4、“.....提高工程项目成本管理水平和经济效益，充分发挥审计工作的监督职能，根据•内部审计具体准则‣•中国铁路工程总公司审计工作规范‣并结合中铁建工集团有限公司以下简称集团公司工程项目管理现状制定本指南。工程项目中期审计的概念工程项目审计，是指对单项工程项目从投标中标组织施工到竣工交付使用全过程的经济活动和管理进行的审计，并对其最终绩效进行评价。它包括了内控制度财务收支经济效益经济责任等内容，是项综合性的审计。由于施工企业工程项目存在着工期较长的特点，所以将工程项目审计般分为前期审计中期审计和终结审计三个阶段。工程项目中期审计......”。

5、“.....通过对工程项目的事中监督，发现并纠正施工管理中存在的问题，及时堵塞漏洞降低成本提高效益，是工程项目中期审计的目的。二工程项目中期审计的要点审计时点的选择对于列为集团公司重点工程的项目，应于工程施工过程中至少安排次中期审计对于所属单位规模较大万平米以上造价较高亿元以上工期较长年以上的非集团薪酬分配制度项目管理制度安全质量内部会计控制制度等内部控制制度执行的有效性核实上述制度在企业生产经营过程中是否得到贯彻执行及其执行效果详细内容参见•内部控制制度审计工作责任书，其各项指标确定是否合理。工期质量安全履约情况。经营目标责任书执行情况......”。

6、“.....机械设备周转材料的投入配臵是否满足施工进度要求。④工程施工合同有关验工结算付款等主要条款分析经营目标及合同履约情况是否签定责任成本或工程项目经营目标审办法‣审计通知书审计范围项目经理部在内部控制财务收支验工计价成本控制经济效益等方面的情况。审计内容生产要素和资源的配臵项目部组织机构设臵是否符合管理与成本效益原则。是否建。审计方案应当包括以下基本内容被审计单位的名称审计方式审计方式分为就地审计和送达审计。编制审计方案的依据•中国铁路工程总公司工程项目部审计办法‣•中国铁路工程总公司内部控制制度评应包括被审计工程项目部项目经理及办公室经营财务物资机械施工等职能部门负责人......”。

7、“.....审计组提出审计方案格式参见附件，提请单位负责人批准资料会计决算报告会计账证工程成本分析资料等薪酬分配政策。审计组要求的其他资料针对不同审计项目的特点要求提供所必须的资料。未完施工盘点余料盘点是否规范。税金及附加计算是否准确，缴纳是否及时。债权债务是否合法，清理是否及时。货币资金实物资产是否安全完整。⑩薪酬分配政策是否符合企业有关政策和规范。资金的使用工程建设资金的拨付是否符合工程合同有关条款规定。资金结算是否符合有关规定，分包结算支付是否符合规定。有无投资担保事项违规使用资金情况。财经纪律执行情况有无私设帐外帐小金库等违纪行为。经济效益制造成本盈亏情况，主要成本项目盈亏主客观因素分析。管理费审计单位准备材料......”。

8、“.....应作为审计通知书的重要附件同下达到被审计单位，具体包括工程项目经理部的基本情况组织机构设臵人员配备情况工程基本概况施工进展安全生产情况要求提供书面材料内部管理制度的建立执行情况工程施工合同中标书劳务工程分包方名单分包合同分包工程结算情况主要分供方名录采购合同主要条款复印项目经营目标及完成情况提供经营目标责任书复印件并对截止审计日的经营目标完成情况进行简要分析工程验工计价未完施工盘点资料施工机械设备周转材料的配备情况主要材料的施工消耗统计资料余料盘点资料会计决算报告会计账证工程成本分析资料等薪酬分配政策。审计组要求的其他资料针对不同审计项目的特点要求提供所必须的资料。同时......”。

9、“.....三制订审计方案审计机构应根据确定的审计事项组成审计组，审计组提出审计方案格式参见附件，提请单位负责人批准。审计方案应当包括以下基本内容被审计单位的名称审计方式审计方式分为就地审计和送达审计。编制审计方案的依据•中国铁路工程总公司工程项目部审计办法‣•中国铁路工程总公司内部控制制度评审办法‣审计通知书审计范围项目经理部在内部控制财务收支验工计价成本控制经济效益等方面的情况。审计内容生产要素和资源的配臵项目部组织机构设臵是否符合管理与成本效益原则。是否建立有明确的部门职责岗位职责。机械设备周转材料的投入配臵是否满足施工进度要求......”。