1、“.....它不仅有助于企业全体员工更好地了解整个企业的经营目标，而且有助于企业全部职工了解自己在实现企业整体经营目标中的地位作用和责任，从而充分发挥主观能动性，想方设法为完成经营目标而努力。协调工作，预算围绕着企业的经营目标，把整个企业各方面的工作严密地组织起来。由于预算是从基层开始，自下而上逐级综合，经过上下反复磋商而制定的，因此，这种预算能调动广大员工的积极性，使企业内部各部门各环节齐心协力，相互协调，从而使企业成为个为完成其经营目标而顺利运行的有机整体。全面控制，预算的全面控制作用主要体现在三个方面事前控制事中控制和事后控制。预算的事前控制主要是控制预算单位的业务范围和规模，以及可用资金的限额。由于企业预算的资金是有定限度的，因此，预算可促使企业合理安排资金......”。

2、“.....预算的事中控制主要是按预算确定的目标，对预算的收入和支出进行监督，保证预算的执行。预算的事后控制主要是进行预算和实际执行结果的比较，分析差异产生的原因，以便及时采取有效措施，消除薄弱环节，保证预定目标更好的完成。评价业绩，预算是评价企业生产经营活动多个方面工作成果的基本尺度。个良好的预算既能促使管理人员以计划检验业务，从而发现些平时注意不到的无效劳动，又能提醒管理人员新机遇可能产生的收入成本和利润。在实际经营过程中，把实际与预算进行比较，可以避免因技术人员产品竞争经济形势等各项因素的日益变化使现在与过去的业绩之间缺乏可比性的缺陷，从而不仅可以加强企业内部管理，而且可以较合理地考核各部门或有关人员的工作业绩。本资料来自二预算管理预算管理是个长期过程......”。

3、“.....为保障日常预算管理工作的实施，由行政部财务在公司高层组成管委会组织此项工作。具体职责如下董事会负责公司各项预算的终审以及涉及资本性支出，对公司预算的日常执行情况予执行结果拥有监督检查权。负责确定公司年度经营目标，是公司预算的决策机构总经理负责提出公司年度预算总目标总方针和预算编制基本要求，报公司董事会批准提出公司预算程度组织规划控制工作的改进意见协调裁定公司重大预算冲突批准行政部财务审议提交的预算调整修正方案听取公司行政部财务关于预算执行情况及分析报告，并发表意见审议公司行政部财务提交的年度决算审议公司行政部财务提出的预算奖惩办法和方案，报公司董事会批准。行政部财务由财务经理组织日常工作，在总经理领导下主要负责公司预算推行预算编制预算监控预算协调预算信息反馈等日常管理工作的预算执行机构......”。

4、“.....预算执行信息反馈分析，绩效评估的执行。四品质计划质量成本的审核计划正式下发。注年实施董事会对公司年度计划，应根据下列各点加以审核是否与本公司战略及国家方针政策相符合。二业务计划是否与国内外市场预测相致，市场预测是否过于乐观或过于保守，是否与生计划及相应的控制表。月日前董事会审查总经办联合行政部财务将修订意见汇总整理形成整体年度经营计划和预算方案，报总经理审批后,制作经营计划汇报材料，提请董事长召开董事会审议讨论，通过后将年度经营议并完成对经营计划草案的审核。年度经营计划模板调整修改总经办行政部财务根据会议讨论结果对相关部门提供修正建议，并督促相关部门调整经相关部门修改后，总经办行政部财务汇总形成整体总经办组织召开年度经营计划讨论会......”。

5、“.....各部门对计划的全面性可行性提出异议，对计划进行进步修订。对目标计划与分项计划不存较大缺口时，总经理在两天内召开管理委员会会年度计划，经经理会议核定后送会计部门编制预算。行政部财务根据财务准则及费用目标，编制预算，与各部门协调沟通，形成预算草案。新年度经营计划和预算草案完成后，报总经理和管理委员会审查月日前讨论审核筹措财源，控制成本，合理分配拟订月日前年度经营计划编制说明书本资料来自本年度财务计划。经营计划编制总经办适时与各有关部门协调联系，综合评估各分项计划，并视需要开会研讨，编成本供应计划。六人力计划人力资源部根据各部门人力需求，考虑现有人员数字增补训练定编及人工成本控制等拟订本年度人力资源计划。七财务计划注固定资产投资计划行政部财务门根据上列各项计划，发计划项目管理部根据业务需要，确定所需人力物力财力与时间......”。

6、“.....五材料供应计划采购部根据生产及行政部财务需求，就本年度所需材料安全库存基准数量及所需资金的，拟订本年度材料配合业务计划，考虑本年生产设备的状况及可能运用资料生产数量成本分析生产管制等，拟订本年度生产计划。三品质计划品系部根据公司质量方针生产计划品质状况和趋势等，拟订相应的品质计划。四开发配合业务计划，考虑本年生产设备的状况及可能运用资料生产数量成本分析生产管制等，拟订本年度生产计划。定企业战略规划及年度目标概述战略规划及年度目标制定说明经营计划及预算假设前提主要经营业绩指标及达成计划为达到公司年度目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措时间表责任人及资源需求。现计划和公司目标要求之间的差异及填补缺口之具体举措影响经营计划目标完成的主要风险，发生可能性......”。

7、“.....强化公司经营团队的领导作用，公司层面大目标的设定与达成方法是目标绩效管理最重要的环，推动经营计划深化，有助于高层对发展预期和经营管理全面思考，有助于公司年度工作计划的落实，纠正目前经营评价只注重单财务质量指标，各部门考核指标缺少关联的状况。适时导入战略指标监控与经营检讨体系，深入分析发现问题并及时解决解决目前如确认哪个产品在哪个地方给公司最好的利润点，什么样的产品有成长性，什么样的客户群成长不好但收入比较大，降低或控制费用损耗更好的措施和策略是什么等，只有很好的解答这些非常关键的问题，才能管理好金德实业这样规模的公司......”。

8、“.....提升公司管理人员的管理思维和能力，企业管理的成功主要依靠科学的经营，其次是对员工的思维方式的改变，正如海尔张瑞敏所说我的影响在于让员工形成不断变革的意识，海尔集团的员工都有这样种感觉，刚跑完米，口气没歇又要继续往前跑，永远不会有日出而作，日落而息的安逸感觉，我们认为提升金德实业经营业绩的有效方法之就是不断树立金德实业自我挑战性的目标，让金德管理团队不断吸收消化应用新的管理思想和工具，达成更佳经营业绩。金德实业经营计划编制流程本资料来自公司年度经营计划制定流程公司年度经营目标组织目标分解及反馈上年计划执行状况年度经营目标分解确认新年度经营计划部门分项计划及预算草案讨论审核协调，联合下达修正建议修改年度经营计划与预算汇总形成年度经营预算汇总，形成整体年度计划审议讨论下达......”。

9、“.....年度经营计划在正常的情况下，应依据金德实业的战略规划进行编制，年度目标应从年规划的目标分解而来。行政部财务可提前月以预测数衡量本年度经营业绩，以便于经营目标制定月以前金德实业年度目标表年度规划总经理根据已确定的战略规划进行年度规划，前年度与上年度经营实际状况，预测本年度计划的各种可能情况下，进行公司年度发展规划。总经理召集管理委员会成员研讨协商后进行核定，拟订本年度目标达成策略，制定达成目标所需各种指导性措施......”。