1、“.....份作为部门资产增加的依据。固定资产的付款采购人员收集全厂商发票，固定资产采购申请单，验收报告，合同订单后做发票校验。固定资产的付款申请固定资产付款时应严格按照双方签订的合同订单付款条款执行。预付款借款申请时，付款申请单应附上固定资产采购申请单合同订单。冲销借款或末次付款申请时，付款申请单应附上固定资产采购申请单厂商发票合同订单验收报告。货到付款，付款申请单应附上固定资产采购申请单厂商发票合同订单验收报告。固定资产的入账原则固定资产在验收并投入使用的当月入账，并在次月开始计提折旧。固定资产的折旧政策固定资产折旧的提取参考公司规定的年限计提，应当按月计提折旧......”。

2、“.....公司采用平均年限法对固定资产进行计提折旧，当月增加的固定资产当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月仍提折旧，从下月起停止计提折旧。固定资产的后续支出与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，增加固定资产价值与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的,计入当期损益。固定资产的日常保管及维护保管的方式固定资产的日常保管及维护是使用部门的职责，部门负责人应指派专人负责管理本单位的资产，使用部门资产管理人调职或离职时部门负责人应指派专人接任，并督促办理移交手续，若接任人疏于办理移交手续，或部门负责人未指派专人接任，致资产遗失或损坏而未能明确责任时......”。

3、“.....并填写固定资产报废申请单送交经管部门账管部门及总经理董事长核示。使用部门资产管理人的职责代表使用部门向专职单位提出故障维修检校资产转移遗失损坏报废等申请并办理相关手续。建立本单位资产台账，并随时抽点掌握该单位的资产，发现资产标签剥落时应及时通知财务部门进行补贴，发现资产遗失应立即查明原因并填写固定资产报废申请单送交经管部门账管部门及总经理核示。指导使用者正确操作方法及妥善保养，并定期检验。使用者离职时注意接任者点收情形。固定资产的保养，应督促使用人作详细保养记录，有关定期维护的修理费应于年初编制预算，以利年度费用的执行与控制......”。

4、“.....固定资产的处置固定资产的处置包括报废及清理两部分，规定如下固定资产的报废固定资产的使用达规定的使用年限，经检验确定毁损而失去原有性能，无法维护且无出售价值时，应由使用部门在资产报废个月内填写固定资产报废申请单式三联注明原因及拟定处理方式经使用部门经理经管部门主管副总总经理批准后，送交账管部门长途出差人员往返驻地与出差地点在部统安排订票或买票，并由行政部凭当次有效票据报销如有特殊情况，向行政部通报并说明情况后，可自行订票或买票，并凭当次有效票据自行报销，报销单据须经行政部审签，否则不予报销。火车订票手续费以元张为标特殊情况，须向部门负责人请示，并在长途出差申请表中注明，经各级领导同意......”。

5、“.....否则仅按长途出差申请表中确定的标准报销。驻地至出差地点的火车票和飞机票原则上由行政部门副经理硬卧二等舱据实公交车大巴地铁自驾车其他人员硬卧三等舱据实公交车大巴地铁自驾车长途出差人员往返驻地与出差地点的长途交通中只能按长途出差申请表中确定的标准选乘交通工具。如有总经理头等舱经济舱高铁动车软卧硬卧等舱据实参照短途出差交通费报销标准执行出租车公司人员接送自驾车副总经理级别人员总监助理高铁动车硬卧二等舱据实大巴地铁出租车自驾车部门经理不能当日往返的出差行为。出差前须填写长途出差申请单，经部门负责人和主管副总总监审批后方可出差......”。

6、“.....经部门负责人和主管副总总监审核后，附短途出差记录表报财务审定。所有短途出差至少半月内及时报销以到达长沙的票据为准，不得逾期报销，否则财务不予办理。长途出差长途出差是指出发地到目的地必须请示部门负责人同意，事后以报告形式说明原因并经主管副总总监签批，食宿可按长途出差住宿标准执行。出差人员的各种票据必须保存完好，报账时由经办人按出差的路线时间顺序补贴标准等填制旅差费报总监审批同意后按实报销。短途出差人员应尽量在公司就餐，如有特殊情况，事前必须请示部门负责人同意，可按元餐标准报销误餐费并在短途出差记录表中列明。短途出差人员须当天返回驻地，如有特殊情况......”。

7、“.....短途出差人员应尽量在公司就餐，如有特殊情况，事前必须请示部门负责人同意，可按元餐标准报销误餐费并在短途出差记录表中列明。短途出差人员须当天返回驻地，如有特殊情况，事前必须请示部门负责人同意，事后以报告形式说明原因并经主管副总总监签批，食宿可按长途出差住宿标准执行。出差人员的各种票据必须保存完好，报账时由经办人按出差的路线时间顺序补贴标准等填制旅差费报销单，经部门负责人和主管副总总监审核后，附短途出差记录表报财务审定。完整，并符合会计制度的规定。第三条财务工作对不真实不合法的原始凭证，不予受理对记载不准确不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充。第四条日常零星开支所需库存现金限额为元......”。

8、“.....财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。第五条财务工作应当建立内部稽核会计档案保管和收入费用债权和债务账目的登记工作。第六条会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报次。会计报表须经财务经理总经理签名或盖章。第七条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。第八条凡是公司的会计凭证会计账簿会计报表会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第九条会计凭证应按月按编号顺序每月装订成册，标明月份季度年起止号数单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由财务经理指定专人装订归档保存。第十条会计报表应分月季年报按时归档......”。

9、“.....并分类填制目录，会计档案不得携带外出，凡查阅复制摘录会计档案，须经财务经理批准。第十条出现下列情况之的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪倍用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的未经批准，擅自挪用或借用他人资金或支付款项的利用账户替其他单位和个人套取现金的未经批准坐或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的。第十二条出现下列情况之的，财务人员应予解聘违反财务制度，造成财务工作严重混乱的拒绝提供或提供虚假的会计凭证账表文件资料的偽造变造谎报毁灭隐匿会计凭证会计账簿的利用职务便利，非法占有或虚报冒领骗取公司财物的弄虚作假营私舞弊，非法谋私......”。