1、“.....明确经办人及用途，财务总监审签后，财务部人员审核借款审批单无误后方可借款。借款金额不可超过万元。所借公款要按财务规定及时报帐，般不得跨月，特殊情况需跨月的要向催收，如不能及时回款，要有欠款方说明，填写延期付款审批单，履行审批流程，财务人员方可开据发票。财务部要定期个月向经办部门核对应收款项，经办部门以书面形式告知财务部，注明延期理由及预计回款日期，以便财务部向主要领导汇报公司运营情况。十预决算控制制度财务部根据各公司制定的经董事会通过的年初预算计划及综合部的考核办法，对各部门费用按月汇总......”。

2、“.....收入预算分解到月，定期向公司领导汇报进度，年终总量考核，与部门效益挂钩。十货币资金的内控制度现金内控制度现金的收付由公司专职出纳负责，严禁出纳以外的人员接触现金，以免责任不清。现金的收支要及时入账，做到日清月结。不得坐支现金，现金收入应及时存入开户银行，不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。遵守银行规定的库存限额。以天的零星开支为限额，具体数额报经董事会批准后实行。财务总监或主管会计组织对库存现金每月至少盘点次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失......”。

3、“.....公司必须用保险柜保管现金。遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付或通过公务卡转账支付，财务人员审核发票费用核销审批单和消费小票后，方可将报销款项转入报销人公务卡中。领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账，如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。银行存款内控制度银行预留印鉴至少由两人分管。空白支票禁止提前加盖印件。综合定额标准是培训费开支的上限,各项费用之间可调剂使用，各部门在综合定额标准以内据实结算......”。

4、“.....各公司培训费不超过公务经费的，特殊情况报董事会批准后执行。培训费开支范围包括住宿费伙食费培训场地费讲课费培训资料费交通费及其他费用。培训费实行综合定额标准，分项核定总额控制。综合定。六培训费控制制度培训费参照承德高新区区级机关培训费管理办法承高财发号文件相关规定执行，由综合部负责办理审批备案手续。各公司培训费要纳入年度预算，财务部对各公司培训费实行上限比例控制据实结算报销。会议费报销应提供会议审批文件会议通知及实际参会人员签到表定点宾馆盖章会议服务单位提供的原始明细单据等凭证......”。

5、“.....对超标准超范围开支的会议费不予报销会议的会议室租金线路使用费等。会议费开支实行综合定额控制。定额标准参照承德高新区区级机关会议费管理办法相关规定，暂定定额标准元人天。综合定额标准是会议费开支的上限，各部门应在综合定额标准以内承高财发号文件相关规定执行。会议召开由综合部负责办理审批备案手续，范围较大的会议召集需由董事会批准。会议费开支范围包括会议住宿费伙食费会议室租金交通费文件印刷费医药费等，以及电视电话过期不予办理。综合部负责招待用品采购，并做好领用登记，存档备查。各公司招待费额度按年初预算执行......”。

6、“.....年终列入考核目标。六会议费控制制度会议费参照承德高新区区级机关会议费管理办法核销履行费用核销审批流程，填写费用报销单，严格餐单，可汇总签批。招待餐工作餐会议餐标准，在高新区机关公务接待标准的基础上上浮。各公司招待用餐实行按月结算，每月日前结清上月商务接待费用，交通费和伙食费补助当天往返的除外。加班前履行各子公司经理审批手续，加班费报销时持加班审批表及加班费发放表，财务部统报销。绩效考核实行集体决策制度，由综合部依据绩效考核方案拿出初步意见报董事会集体研究决定，财务部依据相关审批手续予以发放绩效工资......”。

7、“.....报销差旅费时填写差旅费报销单，履行费用核销审批流程。填写差旅费报销单时经理或董事长审批，财务部依据相关审批手续安排支付程序。财务部定期向公司董事会汇报各类资金使用情况和进度分析。二费用控制制度各部门子公司于年初根据业务开展情况编制费用预算，经投资有限责任公司总经理办公会研究同意，报董事会审批后予以执行。财务部负责每月向董事会汇报各部门子公司的费用支出情况。各部门子公司在核销费用支出时，报销人必须按明细归类，严格执行类单......”。

8、“.....财务人员审核无误后方可付款或核销，如需预付款的，由相关部门填写资金使用审批单履行审批手续，并提供合同复印件等相关手续。费用支出原始发票必须有经办人部门经理财务审核人员签字。费用核销审批单由经办人提出申请，填写支出事由，由部门经理子公司负责人签字确认，先经主管会计对票据进行初步审核，再经财务总监签字认定，财务出纳对核销手续二次审核后方可付款，除规定现金付款以外的费用核销原则上使用公务卡......”。

9、“.....投资有限公司万元以下含万元费用开支由总公司经理负责，万元以上费用开支由总公司班子集体决策各子公司万元以下含万元费用开支由子公司经理签字负责，万元以上费用开支由子公司班子集体决策。三人员工资控制制度各部门子公司人员工资由综合部统考核，财务部集中发放。人员工资实行下开支，每月日前由财务部统发放在职职工上月工资。人员工资具体数额由综合部根据考勤情况及考核情况制定，于每月日前报财务部，在职人员的社会保险由综合部计算扣除金额，财务部负责缴纳。加班前履行各子公司经理审批手续......”。