1、“.....使我对内部审计有了深刻的认识，使我得以最终完成毕业设计，在此表示衷心感谢。戈老师严谨的治学态度丰富渊博的知识敏锐的学术思维精益求精的工作态度积极进取的科研精神以及诲人不倦的师者风范是我终生学习的楷模。感谢所有教育过我的老师,你们传授给我的专业知识是我不断成长的源泉，也是完成本论文的基础。最后感谢学院和我的母校兰州交通大学博文学院四年来对我的大力培养......”。

2、“.....审计委员会主要由独立董事组成，其中至少应有名为财会方面的专家。它的职责是对总经理的职责和经营完成情况进行控制监督，直接对董事会负责并报告工作其次，在总经理层以下设立审计机构，主要是对总经理以下的各级职能管理部门及分公司业务分部经理等的职责和任务完成情况进行监督管理，协助总经理进行日常的控制管理活动，对总经理负责并报告工作最后，在各分公司设立审计工作组，负责监督分公司的各项生产或管理活动，并配合上级审计机构进行各项审计活动。其中，审计委员会与经理层审计。机构及各审计工作组之间都存在着业务上的指导关系，以保证审计工作的顺利开展。这种模式的建立能使审计的独立性权威性得到很大程度的保障，同时又与国际内审师协会的内审实务准则的要求相致。当然，企业内审机构的设置模式并不定要千篇律......”。

3、“.....建立健全质量控制制度要结合本企业的实际建立健全各项审计制度，加快内部审计工作的制度化和规范化。全面质量控制制度是搞好质量控制的根本。主要包括职业道德原则专业胜任兰州交通大学博文学院毕业论文能力工作委派督导咨询业务承接监控等。制定全面质量控制政策和程序要使其有效且切合实际。首先要考虑人员职业道德业务能力，工作的委派要与其实际能力相适应，做到任务具体职责明确，用规章制度规范和管理工作要在实际工作中不断完善全面质量控制政策与程序，并采取措施保证各项制度全面贯彻落实建立激励与约束机制，奖罚分明。确保所有审计工作符合独立审计准则的要求。项目质量控制制度是搞好质量控制的关键。审计人员要在执行全面质量控制政策和程序中适用于审计项目的质量控制程序督导人员应当在考虑助理人员的专业胜任能力等情况下，合理确定对其工作进行指导监督和复核的方式及程度......”。

4、“.....按操作程序做好每步，在实施过程中要及时传达指导意见，监督审计全过程，了解出现的重要会计和审计问题并及时提出处理意见。同时，严格执行复核制度，任何级都要具体明确复核内容和承担相应的责任，层层把关，确保每个项目的每个环节自始至终符合独立审计准则的要求。二建立内部审计质量控制的人员保障机制全面提高内部审计人员综合素质，加强内部审计队伍建设。审计人员的素质包括学识工作经验职业技能和职业道德，这些对审计工作的质量起着决定性作用。要保证和提高审计质量，就要有批合格的胜任的高素质的内部审计人员。加强内部审计队伍建设要从以下几方面着手。建立职业准入制度和从业资格制度对进入内部审计机构的人员要严格把关，按照定的程序和职业条件选任审计人员，包括知识技能经验职称资格等。要求从业人员取得和具有与其工作相适应的专业资格，确保内部审计人员达到履行其职责所需要的专业胜任能力......”。

5、“.....采取定程序方式淘汰，退出职业队伍。发达市场经济国家的职业资格制度，是伴随各国的市场经济体系逐步形成的，与其经济制度相互适应。我国的社会主义市场经济体制框架才初步建立，各项制度还处于完善阶段，职业资格制度由于受管理体制分配制度和人事制度等各种因素的制约，改革进程更为缓慢，与经济社会发展不相适应的矛盾更加突出，给雇主和劳动者都带来许多不便。改革职业资格管理体制，形成完整科学的管理体系，规范职业资格管理是完善我国社会主义市场经济体系的紧迫任务。年，全国人大常委会制定颁布了行政许可法，把特殊行业职业资格的设定授予规定为行政许可，这为完善我国的职业资格管理制度提供了法律基础和制度框架，我们应当发挥后发优势，吸取发达市场经济国家的经验，形成科学合理的职业资格管理制度。兰州交通大学博文学院毕业论文建立内部审计人员职业教育和后续教育制审计查出问题的记录主要记录审计成果......”。

6、“.....需要被审计单位认可并签字而审计工作过程的记录反映的是内部审计人员实施审计检查的范围和方法，它有助于检查内部审计人员工作状况，分清审计责任，防范审计风险，不需要被审计单位签字认可。针对目前内部审计人员注重审计查出问题的记录而忽视审计工作过程的记录的情况和两种记录性质上的差异，比较恰当的作法是实行审计日记和审计底稿两种文本格式，前者登记审计工作过程，按日记录或按工作段落记录后者登记审计工作成果，按事记录，后附原始材料或取证材料。运用现代审计技术方法，防范和控制内部审计风险。其措施使用以制度基础审计方法为核心，兼容抽样审计法与详细审计法的审计方法体系。随着市场经济的发展，经济组织业务的复杂化和内部管理的科学化，其内部控制兰州交通大学博文学院毕业论文越来越健全和有效，进而就更多地需要使用制度基础审计方法。运用制度基础审计确定重点......”。

7、“.....减少失误和差错对非审计重点采取抽样审计法，确定合理的样本量，做出审计判断和结论。这样，克服了传统的单的审计方法的缺点，推动和促进内部控制的建设和执行，使审计主客体之间良性互动，达到既提高审计效率，又防范和控制内部审计风险的目的。用现代科学技术改进审计方法和手段。当前，要大力开发和应用计算机辅助审计方法，迅速提高内部审计人员计算机专业知识和技能，不断开发设计计算机辅助审计软件，建立审计作业平台。以审计方法的创新，来提高审计质量，降低内部审计风险。审后控制审后控制主要是审计报告编制复核和审计结论的执行情况。审计报告是内部审计机构向组织领导报告审计项目结果的文件，是内部审计机构向被审单位下达审计结论的方式，是审计工作的最终成果，是审计质量的综合体现，应对审计报告实施三级复核。重点复核审计事实是否清楚审计程序是否合适......”。

8、“.....用语是否规范。复核后，应做好复核标识，以便分清责任。并根据审计结果及审计建议处理决定的执行情况等对被审计单位进行信用评价并分类，分别建立起各自的信用档案，实行分类管理，并作为今后内部审计工作的参考。总之，内部审计质量控制是个体系，只有从各方面实施全面控制，才能产生实质性的控制效果。兰州交通大学博文学院毕业论文五结论内部审计监督和评价作用的发挥程度决定于内部审计工作质量的优劣，而要有满意的内部审计工作质量，就必须对内部审计工作的整个过程实行质量控制。内部审计质量控制对于防范审计风险，保证审计工作效果，促进审计人员提高职业水平和业务能力，充分发挥内部审计的功能作用有着重要的现实意义。因此,本文主要针对内部审计质量控制中存在的问题及其对策进行了论述......”。

9、“.....本文对内部审计质量控制中存在的问题及其对策进行了细致的分析,得出如下结论建立健全内部审计质量控制体系要做到建立健全有效的内部审计组织保障机制和质量控制制度建立内部审计质量控制的人员保障机制建立内部审计质量控制的手段保障机制和进行全过程控制等。但由于本人理论水平和实际经验有限，本论文中难免有这样和那样的疏漏不足及之处，恳请各位老师批评指正，以便不断完善。兰州交通大学博文学院毕业论文致谢四年寒窗，所收获的不仅仅是愈加丰厚的知识，更重要的是在阅读实践中所培养的思维方式表达能力和广阔视野。很庆幸这些年来我遇到了许多恩师益友，无论在学习上生活上还是工作上都给予了我无私的帮助和热心的照顾，让我在诸多方面都有要树立内部审计人员终身学习的思想，针对工作需要，系统地有计划地组织各层次的业务培训。要加强对内审人员的职业道德教育......”。