1、“.....发挥内部控制在企业经营活动中的管控作用。要对日常业务合规性领导离任和公司经营目标的实现等多方面，事前事中事后的全过程，进行全面稽核，并通过从稽核业务活动中，发现的内控制度缺陷，来促进内部控制体系的建立健全，使企业的内部控制制度不断优化。五企业以多种方式来开展内部控制活动是对面广量多的业务开展有针对性的专项测试，关注关键风险点，可能存在的问题及控制措施。二是对三重大事项进行重点控制。按照重要性原则，查看企业重大事项的决策流程，确保企业重大事项的决策全程受控。三是要做好内控监督检查和考核评价工作。定期对企业内控的各项规章制度和重大事项控制等活动进行重点分析，形成分析报告，上报企业内控领导办公室，企业采取不断完善和修订各项规章制度，增加关键风险点等措施，进而完善企业内部控制体系，使内部控制工作真正落到实处和充分发挥管控作用......”。

2、“.....是为了实现企业利益较大化而设计的。贯彻落实内部控制是为了保企业健康持续发展，有活力的内部控制制度是对企业创新过程实施全面控制，防止产生舞弊行为和很大风险的制度。因此，企业实施内部控制要与时俱进，不断适应企业发展壮大的需要，为企业健康持续发展保驾护航。学的激励和约束措施，使二者利益平衡，并且沟通和协调好各部门之间的关系，促进各部门之间的合作，以便提高企业的执行力，促进目标的实现。二做好内部控制管理工作是企业抵御风险的关键环节完善的内控管理制度有利于企业更好的规避风险，从而减少企业生产运营环节中的风险管理成本，保企业可以持续发展。近年来，企业承受的各种风险越来越多，提高企业的内部控制管理水平，将会增强企业员工向心力和核心力，同为企业的发展壮大而付出。因此，企业要想在严峻的市场竞争中求得生存和持续发展，必须健全企业的内控管理体系，从而才能减少和降低各项风险......”。

3、“.....使企业规范归计信息基础工作，能够如实反映企业的经营活动与资金运转情况，对企业突发问题，能够及时采取应对措施，尽快纠正和解决。企业内部控制管理能够对企业的全部经营环节进行有效的制约，对企业的财务动向能够时时跟踪，保了企业的财产安全。我国企业内部控制存在的问题企业对内控管理工作认识不足，重视力度不够在现实的企业工作中，企业往往仅重视企业的生产和销售情况，以及直接影响利润的工作，不够重视内部控制管理工作。企业的内部控制管理与企业的各项业务息息相关，涉及管理层面的各个领域及各项经营活动，大体上与公司业务有关的各项活动和行为都属于内控的范畴。很多企业在经营管理过程中把内部控制与内部牵制划等号些企业把内部控制的重点大多放在内部监督上还有些企业认为内部控制就是加强内部各种制度规范的落实，企业完善内部制度后就相当于加强了内部控制等......”。

4、“.....可见，我国企业在对内部控制管理的认识还不够。二公司治理结构还不够健全目前在公司治理结构中，公司股东大会对公司重大事项行使表决权，企业董事会对股东大会负责，行使监督企业的经理层依法履行职责，经理层对企业具体工作实施决议，经营和管理企业的生产活动，公司的治理结构与企业内部控制存在紧密的关系，公司治理是企业内部控制的部分强领导重视程度，提高认识，实行全员积极参与。进步提高企业内部控制管理建设水平，逐步建立以内控先行稳健经营诚信守责审慎严谨有章必循违章必究的内控文化，打造长期有效的内控机制。各级领导按照实现内控目标的要求进行人员配置，加强培训，提高内控人员素质。内控部门应结合企业实际情况，以实现内部控制目标对重点领域重点环节实施有效控制为原则，建立内控团队。加强职业道德业务技能的培训，提高人力素质及工作水平。内控与企业文化结合。企业文化作为企业内部控制制度的必要补充......”。

5、“.....创造适合本企业实际健康向上尤其是重视内部控制的企业文化，培养员工对企业内部控制的认同感，建立员工部门间良好的沟通渠道，形成企业特有的文化氛围，使内部控制成为员工的习惯。二完善和健全企业的组织结构企业的组织结构般包括两个层面是企业的法人治理结构，包括董事会监事会以及公司经理层的设置以及他们之间的相互关系二是企业内部各个单位的设置及相互关系。企业章程应该明确董事会监事会和公司经理层的管理职责，使企业的决策系统监控系统和管理系统实现有效的制约平衡。企业明确各个管理部门划分的职责权限，保相互制约，不相容职务相分离。三健全内控制度和提高内控的执行力建立完整的内部控制组织体系及各层面控制要求，通过制度规范内控行为。内控制度设计应借鉴内部控制理论，根据内部控制法规，结合企业现状以及相关业务流程的主要风险，系统地进行内控制度建设，强化公司内各项经济业务及相关岗位的控制......”。

6、“.....持续完善和更新内控制度和相应的决策约束机制，建立有效的决策程序，每项业务经营的决策都按规定的程序执行。建立各个岗位责任制，对新业务进行深入调查，与时俱进的完善企业内控制度，保每业务流程全程受控，不留盲点死角。四企业加大内部控制监督检查的重视力度内部监督与评价是企业内部控制的重要环节，是内部控制得以充分发挥的重要保。要对企业内部控制的执行情况进行有效监督检查，对内部控制当前，我国公司治理结构还不够健全，公司的治理层对企业内部管理层的监督还不够，不能有效的控制所有的管理行为，为企业管理者违背内部控制制度进行逆向选择提供了机会，企业的内部控制的不够完善和健全。三企业内部控制制度不完善和执行力低企业的各项经济活动都需要有内控制度来支持和遵照履行。内控制度是企业管理的必然产物，规范和指导企业的各项内部管理工作。目前，大多数企业的内控制度存在着严重的不完善不严密不合理......”。

7、“.....现阶段，些企业虽然制定很多内部控制制度，但在实际生产经营活动执行的过程中，由于操作人员素质不高管理层不够重视等很多方面的原因，使内部控制制度的执行力大大削减，导致企业些内部控制制度形同虚设，不能充分发挥其控制作用。还有些企业为了应付上级要求或者是满足企业对外信息披露的需求，表面上制定了些内部控制制度，这些内控制度在生产经营中根本没有落到实处。四企业内部控制的激励机制不健全企业在进行内部控制制度建设的过程中，常常集中主要精力在制定相应的些规章制度上，对内部控制在经营活动中的执行缺乏有效的监督和检查，忽略了对内部控制制度有没有得到有效执行在执行过程中存在怎样的问题，哪些环节还需要进行改进等信息的了解，没有及时完善内部控制制度的缺陷。缺乏完善和健全内控制度的激励机制，相关人员没有得到相应的激励，定程度上削弱了员工执行内部控制的积极性......”。

8、“.....内控评价不及时企业各个流程未能形成整体监督机制和约束机制，企业内控监管力度不够，年度内控评价与考核不及时不到位甚至根本不做。对管理层监督不力，责权不清，企业风险控制工作开展不到位，导致企业缺乏规避风险能力，较终可能导致资源浪费。内部控制关键风险点的变动更新不及时，关键控制点不能及时有效的规避风险，有些业务已经不存在但内部控制体系中还体现相关控点，新业务不能够及时设立风险控制点。完善内部控制的对策建议正确认识和提高企业内控管理意识企业要健全内部控制，不足，但在合理的经费需求得不到满足的同时，奢侈浪费的现象，甚至违法违规行为却屡禁不止，这其中除了领导的个人原因外，更重要的是内部管理缺乏有效的控制和监督，这有可能给卫生事业单位造成较大的经济损失内部控制环境薄弱，内控意识淡薄内控环境是卫生事业单位实施内控的基础。目前些卫生事业单位的领导不太了解也不重视内部控制制度......”。

9、“.....单位按规定取得资金和使用资金，不需要内控，以至于出现经费支出失控的现象，没有充分认识到内部控制是个系统工程，它涵盖单位工作的全流程全方位，是全员参与的过程，认识上的忽视偏差导致了些卫生事业单位的内部控制制度建设明显滞后财务管理制度不健全，财务会计核算不规范些卫生事业单位的财务管理制度不健全，或会计岗位责任不清，权责不明确，或程序不规范，许多财务事项的处理仅是遵循惯例，管理的随意性较大有些单位虽有内部财务管理制度，但很不完整，且相互间不协调配套。由于人员编制有限，不合理的兼岗现象较为普遍。如在财务印鉴保管上，存在支票财务章和法人章同时由出纳员保管把非税收入挂在往来账上，以此来隐藏收益有的单位固定资产管理中出现有账无物，或有物却未入账不同单位之间资产转移，未办理相应手续，存在账外资产。资产内控制度的不健全造成和舞弊行为时有发生，导致资金安全得不到保证......”。