1、“.....超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效积极配合银行做好对账报账工作完成领导交办的其他工作。现金管理制度所有收支由公司出纳负责。建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。库存现金超过元时必须存入银行。财务人员从银行提取现金，应当填写领用单，写明用途金额，由总经理签字批准。无论何种汇款，财务人员都需审核汇款通知单，分别由经手人，部门主管，总经理签字方可汇出。任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后周内向出纳还款或报销详见差旅费报销规定......”。

2、“.....并在原始单据上加盖现金收付讫章，防止重复报销。支票管理支票的购买填写和保存由出纳负责。建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额每工作日结束后。所开出支票必须封填收款单位名称。所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。印鉴的保管银行印鉴必须分人保管。财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。现金银行存款的盘查出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金银行存款的上存收入支出结存情况，编制出纳报告表，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查......”。

3、“.....对未达帐项应由会计编制银行存款余额调节表进行检查核对。其它依据相关会计制度及法规执行。资产管理制度本制度所指的资产是指单位价值在元以上的且使用期限超过年的物品。包括房屋建筑物交通设备办公套具电子设备机器设备办公设备等。各部门按月编制预算，填写申购单，逐级审批。公司固定资产办公用品劳保福利及其它工作用品金额大于元含，必须采用转账方式付款，不得使用现金，确实有特殊情况，需总经理同意方可。费用管理制度日常费用管理业务招待费业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费礼品费等，应本着必要合理节约的原则从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人分管副总批准后方可接待。业务招待中娱乐性招待必须经总经理批准后方可。业务招待报销时应凭有效票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的招待费用申请表，列明原由招待对象人数地点及陪餐人员费用标准，事后方可凭有效票据填写费用报销单予以审批报销......”。

4、“.....公司实行招待费总额控制原则，所有招待费用在发生前都需告知上级主管，必须经过部门主管总经理主管会计签字方可报销。差旅费差旅费包括出差期间发生的往返车船费订票费市内交通费住宿费住宿补助伙食补助通讯费补贴等，费用分项计算，计算后标准总额内凭出差地有关发票据实报销，超支部分自理。差旅费报销标准出差申请程序公司员工出差应事前填写出差申请审批单，明确出差任务路线时间及随行人员等相关事宜，再上报部门负责人分管副总审批。出差人员如需借款，凭领导签字批准的出差审批单，填写借款单，经总经理签字批准可在财务部预支和出差预估费用相当的借款。公司各部门因公外出人员，在出差期间所支出的费用，要本着勤俭节约，杜绝浪费的原则，严格按以下规定。公司财务管理制度篇认真学习国家有关的财经法规制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的具体工作。及时准确反映定时期内各项资金的收支情况......”。

5、“.....并上报院领导及有关部门。认真及时登记各项经济业务，科目项目登记准确，每批传票登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐明细账相符。认真及时清理往来帐目，发现问题及时处理，杜绝呆帐死帐。认真及时清理核对固定资产帐，年中年末与设备科对帐，及时处理帐面差额部分及实物报损处理工作。传票帐本既是整理装订归档，并移交档案部门。按时按比例计提上缴各项税金。按时按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作。公司财务管理制度篇总则第条为加强公司的财务管理工作，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用，并做到准确及时地核算公司的资金运作和效益情况，根据中华人民共和国会计法企业财务会计报告条例企业会计制度等有关法规和公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本制度。第条公司财务管理部门的职能认真贯彻执行国家有关的财务会计管理法规的规定。在公司经理层的领导下......”。

6、“.....编制财务预算，加强经营核算管理，反映分析财务预算的执行情况，监督各部门对各项财务管理制度和财务预算的执行情况。积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。协助并参与公司经理层的各项经营管理决策，对高效地调度使用公司资产提出合理的意见。按照国家颁布的会计制度要求，准确核算公司的收入和成本，及时缴纳应缴的各项税费。第条公司财务部的人事组成财务经理会计出纳。财务经理由公司的名董事或副总经理以上包括副总经理的人员兼任，财务经理是公司的会计主管。担任会计出纳岗位的人员的基本要求必须符合国家的相关法规规定的基本条件和公司的人事管理制度规定的要求会计出纳岗位人数的具体设臵视公司的经营发展状况而定。第条为了便于公司的管理，公司的下属分公司在现阶段不单独设臵会计出纳岗位，其相关职能由公司财务部门统进行管理。第条公司各部门和所有工作人员办理财会事务，必须遵守本制度......”。

7、“.....符合会计制度的规定。第条公司工作人员办理经济业务事项必须填制或取得原始凭证，财务会计人员根据经审核的原始凭证编制记账凭证。财务会计人员记账，必须在记账凭证上签字。第条财务会计人员应当会同相关部门的工作人员定期进行财务清查和资产盘点，保证账簿记录与实物款项相符。在清查盘点中发现账簿记录与实物款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务会计人员对上述事项无权自行作出处理。第条财务会计人员应根据账簿记录编制会计报表，并按公司制度的规定报送相关信息需求方。公司内部使用的管理分析性报表，须经编制工作人员和主管负责人签字后方可发出公司对外报送的会计报表，须经编制人财务经理会计主管单位负责人签字并加盖公章后方可发出。第十条财务会计人员对公司内部各部门及所有工作人员的会计行为进行监督......”。

8、“.....不予受理对记载不准确不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充。第十条财务部门必须建立内部牵制稽核制度。出纳人员不得兼任会计，不得兼管稽核会计档案保管等工作。会计人员不得将原始凭证的审核会计事项的处理登记帐簿等会计工作事项交予出纳人员完成。第十条财务会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。般财务人员办理交接手续，由财务经理监交。财务经理办理交接手续，由单位负责人或其授权人员监交。主要会计政策第十条执行企业会计制度。第十条以每年公历月日至月日为个会计年度。第十条以人民币为记账本位币。第十条会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算资产计价以历史成本为计价基础。第十条现金等价物是指公司持有的期限短般是指从购买日起个月内到期流动性强易于转换为已知金额现金价值变动风险很小的投资。第十条坏账核算方法直接转销法。第十条存货存货主要包括原材料在产品产成品和低值易耗品。以实际成本入帐......”。

9、“.....在产品和产成品以生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本，包括直接材料直接人工和制造费用。产成品包括半成品的发出以品种法即个别计价法计价。原材料以加权平均法计价。低值易耗品采用次摊销法核算成本。第十条长期投资包括股权投资和年以上的有价证券投资即债券股票等。股权投资占被投资企业资本总额或股本总额以下含或对被投资企业的经营管理无重大影响的，采用成本法核算。股权投资占被投资企业资本总额或股本总额以上且对被投资企业的经营管理有重大影响的，采用权益法核算。股权投资占被投资企业资本总额或股本总额以上的按权益法核算，并编制合并会计报表。第十条固定资产及折旧固定资产的标准使用年限在年以上，单位价值在元以上的物品。固定资产按实际取得的成本计价。固定资产折旧采用年限法......”。