1、“.....提供内部控制的效果，使得内部控制更加的经营管理部门保持相对独立性，对企业最高领导层直接负责。对于内控报告中发现的问题，董事会应采取相应的措施来解决问题，以业务为支撑的管理考核机制，加大内控缺陷考核权重，突出内控缺陷责任追究要求，提升全员对内控缺陷整改的重视程度。可以充分发挥监督职能，转变工作思路，变被动整改为主动防控，围绕企业发展战略，将内控缺陷整改措施提炼升华，用以完善相关制度和标准，健全内部控制体系。内审人员针对可能造成重大损失的内控缺陷，在评价过程中认真总结提炼，形成负面候，此时出现问题就不能仅仅只完善招标管理流程，与此同时还需相应的完善健全供应商管理流程法制及公司廉洁文化管理制度等各个方面，从而优化整个采购管理流程，使其健康理性。因此，内控不能也不是单独存在的套制度，与整个公司制度和交易事项息息相关。最后就是要建立完整的内控制度......”。

2、“.....以流程形式固化为公司制度的要求，实现内控制度流程化和程序化的管理，形成套高效且科学的内控管理标准化体系。制作成展示板实现内控规章制度上墙管浅析我国企业内部控制实践中存在的问题及具体对策审计论文控机制与考评机制相结合内部控制分为内部会计控制和内部管理控制两大部分，大部分的企业就简单的认为内部控制就是财务部门的事情，就是会计控制，这是片面的认识。内部会计控制的主要目的是检查会计记录的可靠性和准确性，提高会计信息质量和报表的真实性，保护企业资产，而内部管理控制的目的是促使企业有关人员遵守管理方针，提高经营效率，内部管理控制它贯穿于整个生产经营管理的全过程中，企业应当针对采购供应商环节生产经营销售业务财务管理研究开发工程项目人力资源等各仅仅停留在内部会计控制上，参与内控管理的人员也仅仅是各公司的财务人员。摘要在环境变化迅速竞争变数增多的今天，任何个单位......”。

3、“.....企业性质特点不同，企业想要健康的存续下来，实现企业战略目标，都必须建立自己的管理制度。浅析我国企业内部控制实践中存在的问题及具体对策审计论文。对于管理层的选拔，应通过人力系统严格的招聘程序和考核，多方面考核其诚信度职业道德观念专业能力管理哲学及经营风格等等，应具备良好的职业操守和胜任能力。注重对管理层人没有形成高效的企业文化，也没有形成核心竞争力，我国企业往往在制定内控制度的时候很积极，但在具体实施时就几乎全部搁浅，而且，企业的内控自我评估报告都是千人面，内部控制形同虚设。企业领导管理者及员工内控意识比较淡薄，制度缺乏执行的主体，责任模糊不清，内部控制制度大多流于形式。浅析我国企业内部控制实践中存在的问题及具体对策审计论文。家族治理现象普遍存在的家族企业，内部控制的执行和落实会存在定的问题，更有甚者，岗位职能严重不协调......”。

4、“.....任何个单位，尽管规模大小不，企业性质特点不同，企业想要健康的存续下来，实现企业战略目标，都必须建立自己的管理制度。内部控制制度不完善，考核不到位企业不够全面和立体的内部控制制度，没有覆盖到所有的部门和相关人员，也没有渗透到企业的各个业务领域及各操作环节。现阶段，不少管理人员对企业内控制度的认识存在些偏执和误区，片面的认为内部控制制度就是企业内部成本资产安全资金等方面控制，也即常规的内部会计控制。因此，对思想统的行为标准，内部控制就全部到位了，自然就是内控的最高境界，现在企业的典范有任正非先生的华为狼文化。企业文化通过潜移默化的影响来约束员工的行为，营造种积极向上的企业氛围，企业文化贯穿于经营活动管理的方方面面，将企业文化融入内部控制系统的设计中，在企业加强内控文化建设，若企业有完善的企业文化作为支撑，那么企业的内部控制建设将会事半功倍......”。

5、“.....结语企业内控管理在管理上并不是出来，来方便员工理解和执行，来可使责任真正落地，具体到各部门各责任人头上，有约束，有激励，内控制度才不会流于形式，定期进行绩效考核，强化员工的责任感，确保内控工作的推进和落实到位。加强内部审计监督内部审计机构，因受内部监管体制内审人员业务水平及道德素质等的制约，企业的内部审计管理流于形式化，定位不明确，审计监督责任不明晰，无法对内控制度进行有效评价和监督。内审机构应独立于其他的经营管理部门保持相对独立性，对企业最高领导层直接负责。对于内控报个流程之中，并非孤立存在的。打个比方，就像不可能会有套制度来制约人如何饮食，但却存在很多健康的饮食方法样，所以，健全完善内控制度的方方面面，使其更健康合理化，顺应企业的实际发展情况。企业的套健康合理的制度中就隐含着内控管理，比如采购制度......”。

6、“.....过程中行不通，因为其中存在很多暗箱操作和潜规则，招标的流程被打破了，这说明采购流程不健康，企业在完善流程的时候，此时出现问题就不能仅仅只完善招标管理流程，与此同时还需相应的人机制，同时定要杜绝高层兼职的行为。企业董事会高管层提高内控意识，首先从思想上解决问题，强化生产经营的合法合规要求，强调风险的预防预控。秉持上医治未病的理念，从源头上从过程中健全内部控制，堵塞管理漏洞，提前主动规避可能发生的风险。要切实认识到自身需承担的内部控制责任，自觉落实内部控制要求，面对风险未雨绸缪运筹帷幄，而不是等风险来临后疲于应付，做救火队员。建立健全内部控制制度，内控机制与考评机制相结合内部控制分为内部会计控制和内部管理控制两大浅析我国企业内部控制实践中存在的问题及具体对策审计论文新鲜的话题，但是我国企业的内控管理确实存在定问题......”。

7、“.....面对我国经济的持续高速增长，通过对内部控制的优化，提高企业整体内部管理水平和市场竞争力，发展前景更广阔。参考文献张艺琼企业内部控制系统的优化与创新商业经济，王卓楠内部控制在企业财务风险管理中的运用中国管理信息化，朴春花现代企业内部控制有效性探析财会学习，李丽红论企业内部控制风险及防范措施纳税，左赛群浅论企业内部控制现状及其改进措施商讯督作用。公司内审机构同时应加强审计人员的业务培训工作及综合素养的重视，使审计人员更能胜任此工作，发挥内控职能的价值作用，从专业角度分析内部控制制度，更好的评估内部控制，实现内控缺陷及时有效整改，提升企业管理效率。企业文化建设与企业发展目标契合，与时俱进企业文化是内部控制的最高境界，企业的文化是和谐发展的灵魂所在，也是企业的核心竞争力的体现。企业文化是企业的种氛围，种行为的标准，所有员工都做到把制度都形成行动，把规定都变成了自觉......”。

8、“.....左赛群浅论企业内部控制现状及其改进措施商讯，。关键词企业内部控制内部监督控制环境风险管理在我国企业内部，虽然有相关的管理制度体系，但这种体系还存在着些问题，有些是不科学不合理的，在实际经营管理过程中，内控的作用并没有真正的发挥出来。由于企业面临的全球飞速化的发展环境，企业管理风险也日益增多，从我国企业现阶段的发展情况来看，大部分企业的内部控制还比较薄弱，企业的内控问题比较突出，进而影响企业的经济发展效益。甚至，舞弊行为告中发现的问题，董事会应采取相应的措施来解决问题，以业务为支撑的管理考核机制，加大内控缺陷考核权重，突出内控缺陷责任追究要求，提升全员对内控缺陷整改的重视程度。可以充分发挥监督职能，转变工作思路，变被动整改为主动防控，围绕企业发展战略，将内控缺陷整改措施提炼升华，用以完善相关制度和标准，健全内部控制体系......”。

9、“.....在评价过程中认真总结提炼，形成负面清单并配套惩处措施，做到规矩前置，警钟长鸣，真正的发挥内控的评价善健全供应商管理流程法制及公司廉洁文化管理制度等各个方面，从而优化整个采购管理流程，使其健康理性。因此，内控不能也不是单独存在的套制度，与整个公司制度和交易事项息息相关。最后就是要建立完整的内控制度，从计划执行控制评价和监督的整体框架体系，以流程形式固化为公司制度的要求，实现内控制度流程化和程序化的管理，形成套高效且科学的内控管理标准化体系。制作成展示板实现内控规章制度上墙管理，在内控开始的设计环节将复杂的业务循环以流程示意图的形式简洁地呈分，大部分的企业就简单的认为内部控制就是财务部门的事情，就是会计控制，这是片面的认识。内部会计控制的主要目的是检查会计记录的可靠性和准确性，提高会计信息质量和报表的真实性，保护企业资产......”。