1、“.....企业的主要部门根本没有参与进来。另外，管理人员的过多干预也会导致内控失控。例如企业的制度中有项规定是关于各事业部的资金预警，制度中明确写到各事业部结余资金低于个月的人员成本时，暂停事业例如企业的制度中有项规定是关于各事业部的资金预警，制度中明确写到各事业部结余资金低于个月的人员成本时，暂停事业部的费用报销，有特殊情况报所务会审批如低于个月的人员成本，由财务部发布资金预警，相关事业部部长需及时回复筹措资金来源。企业的存货管理资产盘点资产购臵等系列活动，涉及企业的行政部各事业部企业内部控制中存在的问题及优化措施审计论文很多事情实行事议的原则，监督机制就更无从说起了。员工的绩效考核欠缺完整的制度体系，企业在绩效管理中存在比较大的随意性。由于没有统的制度体系，奖惩机制因人而异......”。

2、“.....在滋生矛盾的同时也阻碍了企业的制度建设发展，另外也容易造成企业关键人才流失，关键业业务发展的所有业务活动，必须实现业务发展全过程的管理和控制，从而提高企业的内部管理水平和风险控制能力，促进企业的可持续发展。参考文献刘世贤简析内控制度建设需要注意的问题财会学习，冯国华企业会计的财务管理与内部控制研究财会学习，李德刚企业内控管理的现存问题及对策中国市场，丁常香企业内部控制存在的问题，要做到制度管人。科学有效的内部控制监督考核评价标准的建立，对于规范企业内控流程起到至关重要的作用，通过不断的细化各项评价指标，从而达到精细化管理的目的。内控管理包含在企业发展的方方面面，从微观通俗的来讲，体现在各类制度的建立和执行费用的审批合同的签订人才招聘科研项目的申报预算的编制等等......”。

3、“.....企业需要有完善的内控机制，以制度作为行为的依据，任何工作的执行避免绝对的专权，建立在公平透明科学基础上的决定才是经得起考验的决定。严格查处企业管理人员挥霍浪费谋私利等行为，有条件的话，设立独立的审计部门不具备条件，每年可邀请总部做下企业的健康审计，帮助企业梳理下内控制更改，正是由于管理层对内控制度的忽视才会导致业务部门对内控制度的无视。随着企业的发展，事业部制已不再符合企业的发展需要，现阶段，企业应谋求种新的适应企业发展的组织架构，既能保证企业各项业务的正常开展，又能保证内部控制制度的有效执行，在企业内部建立起种内部牵制制度，避免支笔现象发生。架构的变革，归根职责，必要时可以要求员工根据各自岗位完善各自的岗位责任书，包括任务完成的时间节点对接人完成后预期效果等等......”。

4、“.....企业内部控制中存在的问题企业建立了套完整的制度体系，包括人事行政财务科研项目管理招投标等各个方面。但是，由于管理层对内控的意识很淡薄，即使制度已经建立，很多时候注意的问题财会学习，冯国华企业会计的财务管理与内部控制研究财会学习，李德刚企业内控管理的现存问题及对策中国市场，丁常香企业内部控制存在的问题及对策分析中国市场，叶建斐企业内部控制的管理研究科技经济导刊，。随着企业的发展，事业部制已不再符合企业的发展需要，现阶段，企业应谋求种新的适应企业发展的组织架理包含在企业发展的方方面面，从微观通俗的来讲，体现在各类制度的建立和执行费用的审批合同的签订人才招聘科研项目的申报预算的编制等等，这就需要企业各个部门相互协调相互配合相互监督。任何个部门都只是企业这台大机器里的个零部件......”。

5、“.....结语综上所述，企业内控制度建设是企业企业内部控制中存在的问题及优化措施审计论文底是为了实现完善的内部控制制度体系。企业应合理设臵工作岗位，实行岗位职责分离控制，真正实现事前事中事后的全过程控制。根据企业的实际情况划分不同的岗位，明确每个岗位的工作职责，必要时可以要求员工根据各自岗位完善各自的岗位责任书，包括任务完成的时间节点对接人完成后预期效果等等，切实做到事事有人管人人有专然是企业的利益，然而这其中，首当其冲承担风险最多的还是公司的控制者。如此看来，就要求企业的管理者必须要重视企业的内部控制制度建设，不管是从企业的角度还是从个人的角度。又如企业重业务轻财务，部分合同未经过财务审批就直接与对方签订，后期等到财务发现合同中存在的问题，业务部门才告知财务部，合同已经定稿，无定......”。

6、“.....有条件的话，设立独立的审计部门不具备条件，每年可邀请总部做下企业的健康审计，帮助企业梳理下内控制度建设中存在的问题，并及时纠正。对企业的关键部门关键岗位和关键业务环节，更要建立起监督考核机制，将事务的决策权执行权监督权进行合理的划分，建立健全不同岗位相没有得到严格地执行，导致内控制度形同虚设。忽视对员工进行相关内部制度的宣讲，导致员工没有接受系统的关于内控制度的培训，对内控的理解也不透彻，执行不到位。例如有些事务的处理，制度中虽有明确的规定，但是只要不关乎切身利益，多数管理人员都采取任由事态自由发展的方式，这是种极不负责的工作态度，长此以往损害的，既能保证企业各项业务的正常开展，又能保证内部控制制度的有效执行，在企业内部建立起种内部牵制制度，避免支笔现象发生。架构的变革......”。

7、“.....企业应合理设臵工作岗位，实行岗位职责分离控制，真正实现事前事中事后的全过程控制。根据企业的实际情况划分不同的岗位，明确每个岗位的工展的保障，也是企业发展的桥梁和纽带，管控得好，企业欣欣向荣，蒸蒸日上旦失控，轻则造成资产流失，管理混乱，重则造成灭顶之灾。内控制度必须涵盖企业业务发展的所有业务活动，必须实现业务发展全过程的管理和控制，从而提高企业的内部管理水平和风险控制能力，促进企业的可持续发展。参考文献刘世贤简析内控制度建设需制衡的内部控制管理方式，防范徇私舞弊的风险。建立整套的奖惩考核管理办法，人力资源部门根据企业的实际情况设臵专门的绩效考核指标，避免制度跟着人走，要做到制度管人。科学有效的内部控制监督考核评价标准的建立，对于规范企业内控流程起到至关重要的作用......”。

8、“.....从而达到精细化管理的目的。内控企业内部控制中存在的问题及优化措施审计论文业的制度建设发展，另外也容易造成企业关键人才流失，关键人才的流失有可能导致企业核心业务能力的下降。企业内部控制中存在的问题及优化措施审计论文。完善企业的内控监督考核工作，企业需要有完善的内控机制，以制度作为行为的依据，任何工作的执行避免绝对的专权，建立在公平透明科学基础上的决定才是经得起考验的的费用报销，有特殊情况报所务会审批如低于个月的人员成本，由财务部发布资金预警，相关事业部部长需及时回复筹措资金来源。事业部在年月份时资金低于个月的人员成本，财务部根据制度规定暂停了事业部的费用报销，由于事业部的部长是由副所长兼任，由此引发了副所长的强烈不满，之后对财务部的工作也是处处刁难，在购部等多个部门......”。

9、“.....但整个业务活动需要各个部门的积极参与，任何个环节出了问题都会影响最终的财务数据准确性。所以说，内控建设体现在企业的方方面面，企业的内控管理不等于财务内控管理。企业内部控制中存在的问题及优化措施审计论文。企业没有设立内审机构才的流失有可能导致企业核心业务能力的下降。企业内部控制中存在的问题及优化措施审计论文。企业没有设立内审机构，也没有实行内部监督考核机制，外部的各类年度审计通常也只是走个流程，这就使得很多的事实真相被掩盖，监督也不透明公开，企业的主要部门根本没有参与进来。另外，管理人员的过多干预也会导致内控失控对策分析中国市场，叶建斐企业内部控制的管理研究科技经济导刊，。事业部在年月份时资金低于个月的人员成本，财务部根据制度规定暂停了事业部的费用报销......”。