1、“.....虽然从企业工商信息系统查询结果来看，建投公司具有监事职务，但在其管理制度与组织结构图上并没有发现企业监事机构的设置。从企业近几年的会议记录看，也没有发现监事会行使权利与执行义务的记录。是企业未设置人力资源档案管理等部门。另外，建立完善党委纪委组织也是地方国有企业应该关注的焦点。在企业文化建设方面，建投公司内部存在员工工作积极性不高责任意识淡薄等现象。企业文化作为种意识形态，是种新型的管理理论，是企业人文管理的核心。加强国有企业文化建设是国企提升管理水平的有效途径，在企业的发展过程中，员工与企业的目标保持致，能加快企业的发展，使企业的核心竞争力得到有效增强。同时地方企业也需要承担更多的社会责任，需要成为社会各行业的榜样。监管力度与自查意识薄弱中央企业由于其管辖治理权归属于国务院国有资产管理委员会，而地方国有企业监督治理权主要是地方国资委......”。

2、“.....地方国有企业的监管力度明显小于央企。例如，在国家反腐倡廉提倡节约反对公款吃喝的政策背景下，建投公司的业务招待中存在多次过于奢华的招待记录，而市国资委在对建投公司的管理检查过程中并没有起到很好的监督与提醒作用，面对不完善的企业管理制度也没有提出审查意见与改进建议。对于企业自身，在运营过程中没有看到自身的缺点与不足，没有进行有效的自我审查与改正，缺乏自查意识和责任意识。建议与展望针对建投公司内部控制方面存在的问题，笔者提出以下建议第，对任何企业来说，强化意识都是做好企业内部控制工作的第要义，因此在企业内部，要对人的思想意识进行强化，只有将自我管控思想深入人心，才能从根本上提升企业内部控制水平。第，明确部门责任，建投公司出现的业务审批流程混乱责任意识淡薄现象源于各部门之间的责任不明确，从而造成部门之间出现业务审批相互推脱，所以，明确部门责任是解决此问题的关键所在......”。

3、“.....增强自我审查与改进力度。从近年来国有企业的内部控制状况来看，国有企业的自我审查意识虽有改观但仍不尽人意，而审查之后的改进力度更是欠缺，改进过程缓慢而又缺少成效，因此需要增强企业自我审查与改进的力度，在此过程中需要发挥企业监事委员会的作用，必要时可以借助社会审计机构来达到对企业的审查与问题改善的目的。第，引导地方国有企业加强学习，通过塑造自我的价值观来塑造企业价值观，突出以人为本，激发人性活力，强化企业道德，提高职工素质，进而提高国有企业整体形象。地方国有企业内部控制的完善与优化是国有企业改革过程中必须面对的问题，而要想从根本上解决地方国有企业内部控制出现的问题，还需要重视地方国有企业的特殊性，制定出符合地方国有企业发展要求的措施，同时在国家政策社会各部门的监督管理以及企业自身建设方面继续努力。参考文献熊晓玲，丁晓伟国有企业内部控制存在的问题及对策会计之友......”。

4、“.....陈容，朱锦余国有企业内部控制特殊性及其现实选择财会通讯，赵惠芳，汪小丽，张璇政府干预对地方国有企业内部控制有效性的影响研究江西财经大学学报，王凡林，馬倩政府干预对内部控制有效性的影响财会月刊，程小玲如何提升国有企业内控制度的执行力商业会计，。地方国有企业内部控制问题研究论文原稿。人力资源与企业文化建设建投公司没有相应的人力资源政策，大多数人员都是从其他单位抽调过来，这是地方国有企业缺乏活力思想老化的原因之。从管理层来说，企业法人董事长总经理等更换频繁，这也是地方国有企业相对央企而言存在的大弊端。地方政府设立的投融资平台公司行政色彩普遍较浓，平台公司高管般由政府指派，往往使管理层制定的经营决策更多地体现政府导向而非市场导向，更注重投融资职能的发挥，而忽略了公司治理结构及制度的完善，也未顾及公司自身的可持续发展......”。

5、“.....对其代表性问题进行剖析，从而对我国地方国有企业内部控制的发展提出建议。人力资源与企业文化建设建投公司没有相应的人力资源政策，大多数人员都是从其他单位抽调过来，这是地方国有企业缺乏活力思想老化的原因之。从管理层来说，企业法人董事长总经理等更换频繁，这也是地方国有企业相对央企而言存在的大弊端。地方政府设立的投融资平台公司行政色彩普遍较浓，平台公司高管般由政府指派，往往使管理层制定的经营决策更多地体现政府导向而非市场导向，更注重投融资职能的发挥，而忽略了公司治理结构及制度的完善，也未顾及公司自身的可持续发展。在企业文化建设方面，建投公司内部存在员工工作积极性不高责任意识淡薄等现象。企业文化作为种意识形态，是种新型的管理理论，是企业人文管理的核心。加强国有企业文化建设是国企提升管理水平的有效途径，在企业的发展过程中，员工与企业的目标保持致，能加快企业的发展......”。

6、“.....同时地方企业也需要承担更多的社会责任，需要成为社会各行业的榜样。监管力度与自查意识薄弱中央企业由于其管辖治理权归属于国务院国有资产管理委员会，而地方国有企业监督治理权主要是地方国资委，从监管实施的主体来看，地方国有企业的监管力度明显小于央企。例如，在国家反腐倡廉提倡节约反对公款吃喝的政策背景下，建投公司的业务招待中存在多次过于奢华的招待记录，而市国资委在对建投公司的管理检查过程中并没有起到很好的监督与提醒作用，面对不完善的企业管理制度也没有提出审查意见与改进建议。对于企业自身，在运营过程中没有看到自身的缺点与不足，没有进行有效的自我审查与改正，缺乏自查意识和责任意识。建议与展望针对建投公司内部控制方面存在的问题，笔者提出以下建议第，对任何企业来说，强化意识都是做好企业内部控制工作的第要义，因此在企业内部，要对人的思想意识进行强化......”。

7、“.....才能从根本上提升企业内部控制水平。第，明确部门责任，建投公司出现的业务审批流程混乱责任意识淡薄现象源于各部门之间的责任不明确，从而造成部门之间出现业务审批相互推脱，所以，明确部门责任是解决此问题的关键所在。第，增强自我审查与改进力度。从近年来国有企业的内部控制状况来看，国有企业的自我审查意识虽有改观但仍不尽人意，而审查之后的改进力度更是欠缺，改进过程缓慢而又缺少成效，因此需要增强企业自我审查与改进的力度，在此过程中需要发挥企业监事委员会的作用，必要时可以借助社会审计机构来达到对企业的审查与问题改善的目的。第，引导地方国有企业加强学习，通过塑造自我的价值观来塑造企业价值观，突出以人为本，激发人性活力，强化企业道德，提高职工素质，进而提高国有企业整体形象。地方国有企业内部控制的完善与优化是国有企业改革过程中必须面对的问题......”。

8、“.....还需要重视地方国有企业的特殊性，制定出符合地方国有企业发展要求的措施，同时在国家政策社会各部门的监督管理以及企业自身建设方面继续努力。参考文献熊晓玲，丁晓伟国有企业内部控制存在的问题及对策会计之友，王金丽国有企业内部控制的特殊问题与相关建议会计之友，陈容，朱锦余国有企业内部控制特殊性及其现实选择财会通讯，赵惠芳，汪小丽，张璇政府干预对地方国有企业内部控制有效性的影响研究江西财经大学学报，王凡林，馬倩政府干预对内部控制有效性的影响财会月刊，程小玲如何提升国有企业内控制度的执行力商业会计，。地方国有企业内部控制问题研究论文原稿。企业组织机构岗位设置存在问题企业组织机构框架是企业各项工作运营的基础，是管理层对企业进行治理的途径所在，岗位设置是各项工作开展的前提。建投公司自成立运营以来，虽然各项内部制度逐渐完善......”。

9、“.....企业各部门工作的开展仅依靠试行的管理制度简章。企业组织机构的设置过于简单，未做好合理的岗位设置分配工作。是企业监事会制度不完善监事权利名存实亡。虽然从企业工商信息系统查询结果来看，建投公司具有监事职务，但在其管理制度与组织结构图上并没有发现企业监事机构的设置。从企业近几年的会议记录看，也没有发现监事会行使权利与执行义务的记录。是企业未设置人力资源档案管理等部门。另外，建立完善党委纪委组织也是地方国有企业应该关注的焦点。地方国有企业内部控制存在的问题市综合保税区建设投资发展有限公司是由市财政局投资的国有独资有限责任公司，公司经营范围为城市基础设施项目投资开发与管理，工程技术咨询服务，拥有个子公司。建投公司的宗旨是为市经济建设贡献力量，吸引外来投资，做强做大进出口贸易，从经济与基础建设方面打造市区域规划的核心......”。