1、“.....内控体系主要涵盖以下几点内控手册风险防控内控评价。内控手册主要是对每个工作流程的描述流程图岗位职责授权说明等。风险防控是对可能导致风险的点采用有效的防控措施。内控评价具体包含部分第部分检查制度设计的齐全性和合理性等第部分检查控制过程第部分检查会计账务处理控制。财务处是该项目的牵头部门，全面协调此项工作。主要包括在全面调研的基础上制定物资综合管理方案在现有业务流程的基础上，根据精细化管理需要，在满足内部控制的前提下，梳理优化相关业务流程上传下达，及时向院领导汇报项目进展，有效协调相关部门推进项目顺利实施。医工处后勤处对本部门管理的高低值耗材各环节进行梳理，对目前的工作流程提出改进建议，按照部署要求开展相关工作。信息处配合相关部门提供技术支持，并按照部署要求开展相关工作。医务处护理部负责了解临床医技科室需求，及时提出改进方案和要求。审计处全程监督与咨询......”。

2、“.....纪检部门全程监督，随时对相关工作提出意见和建议等。组织架构。医院成立了由财务处医工处后勤处信息中心医务处审计处纪检监察办公室等多部门参加的物资综合管理工作小组。为推进该项工作的顺利进行，由医院办公会决定，由医院总会计师担任组长。制度建设。及时修订完善各相关管理制度，用制度管人。在物联网实施过程中，医院梳理完善了物资管理的系列相关制度，在制度中明确了科室归口管理部门的职责物资管理的流程等。制度和流程的明确为物联网过程中的内控奠定了制度基础。院级层面，财务处牵头修订招标管理办法物资管理办法等部门层面，以医工处为主的归口管理部门修订完善部门相关岗位职责和管理制度。采购物资品类品牌生产商规格型号等由医院确定，采购主动权由医院控制。配送供应商按照科室需求，统配送。结算按照实际业务产生的数据，经核对后，按月进行结算......”。

3、“.....严格审批不可收费材料的年度预算。资金控制支付物资款项时，严格按照医院资金支付授权审批的额度和流程办理，手续不全，不予办理。合同管理通过合同管理加强内控，在物资综合管理过程中，按照医院合同管理流程签订相应合同，严格履行合同条款，无合同不付款。岗位管理专人专岗，加强内控。基于物联网的物资综合管理内控体系研究论文原稿。组织架构。医院成立了由财务处医工处后勤处信息中心医务处审计处纪检监察办公室等多部门参加的物资综合管理工作小组。为推进该项工作的顺利进行，由医院办公会决定，由医院总会计师担任组长。制度建设。及时修订完善各相关管理制度，用制度管人。在物联网实施过程中，医院梳理完善了物资管理的系列相关制度，在制度中明确了科室归口管理部门的职责物资管理的流程等。制度和流程的明确为物联网过程中的内控奠定了制度基础。院级层面，财务处牵头修订招标管理办法物资管理办法等部门层面......”。

4、“.....财务处是该项目的牵头部门，全面协调此项工作。主要包括在全面调研的基础上制定物资综合管理方案在现有业务流程的基础上，根据精细化管理需要，在满足内部控制的前提下，梳理优化相关业务流程上传下达，及时向院领导汇报项目进展，有效协调相关部门推进项目顺利实施。医工处后勤处对本部门管理的高低值耗材各环节进行梳理，对目前的工作流程提出改进建议，按照部署要求开展相关工作。信息处配合相关部门提供技术支持，并按照部署要求开展相关工作。医务处护理部负责了解临床医技科室需求，及时提出改进方案和要求。审计处全程监督与咨询，对相关工作随时提出审计建议定期不定期抽查盘点等。纪检部门全程监督，随时对相关工作提出意见和建议等。关键词物联网内控建设日友好医院自年开始试行对高值耗材进行条码管理，实现高值耗材可追溯在此基础上，引入技术......”。

5、“.....通过采用集中供应和配送的服务模式，运用信息化以及物联网等先进技术手段，对医用耗材领用采购配送结算进行全过程体化管理，已初见成效。基于物联网的物资综合管理内控体系的建立完善内控体系内涵。般情况下，内控体系主要涵盖以下几点内控手册风险防控内控评价。内控手册主要是对每个工作流程的描述流程图岗位职责授权说明等。风险防控是对可能导致风险的点采用有效的防控措施。内控评价具体包含部分第部分检查制度设计的齐全性和合理性等第部分检查控制过程第部分检查会计账务处理控制。基于物联网的物资综合管理内控体系研究论文原稿。基于物联网的物资综合管理内控体系的成效实现云库房管理。对原院内耗材库，消毒试剂库库存清零，实现云库房管理。医院只需对科室的安全库存进行盘点，且使用电子终端进行盘点......”。

6、“.....信息技术的应用，大大减少了物资管理内控体系中必不可少的盘点环节的工作量。信息化手段减少人为干预。物联网系统通过信息化手段，实现了从科室请领订单审批采购管理院内物流科室使用的全过程信息化管理，实现了对应的闭环控制物联网系统可对物资流转的全过程进行实时监控，保证物资管理及使用的安全性系统中记录有每个环节相对应的操作信息，实现物资采购供应的全程监控和可追溯。清理規范基础数据。项目推进过程中，对涉及余家供应商余家生产厂家余个品规的医用耗材基础数据及资质进行清理和规范。严控物资入口关，降低医院风险。管理提升。采用集中供应及配送项目对医用耗材使用管理进行模式创新管理创新服务创新，实现体化全过程可追溯的目标。通过云库房专业配送服务自动化设备等手段，有效节约了医院的库房资源人力资源管理成本，同时也节约了日常申领统计所占用的时间，可以使临床科室更加专注于本职的医护工作......”。

7、“.....采购医用耗材的单据发票数量大大减少，减轻了后续付款核对的工作量，使得财务管理更加规范。运用先进的信息系统替代原医用耗材管理流程中需要人工进行重复工作的内容，在提升工作效率的同时，也使得医用耗材管理人员能够投入更多的精力在关键工作任务上。项目推进过程中，对在用医用耗材进行了全面清理，并对供应商生产厂家的资质建立了电子档案，便于实时监控，降低经营风险。体化可追溯的管理模式使医用耗材供应的信息流物流财务流相对独立又相互联系，杜绝了无订单送货换货等不合规的行为，保证了科室成本计入实时准确，为医用耗材精细化管理工作奠定了扎实的基础。除了准确的大数据保障之外，项目还根据精细化管理的要求个性化定制了不同的报表，如不可计费品的同比分析，科室月度使用高值耗材和低值耗材的情况分析等，从而为管理决策提供更有力的支持。潜在经济价值。实现不可计费耗材监控管理......”。

8、“.....通过流程的梳理基础数据的清理，进步提供了有力手段，可以对可收费耗材的计费情况进行落实，避免医院漏收少收造成的经济损失。参考文献毕春梅基于物联网技术的医院物资综合管理中国总会计师，孙小艳，杨爱义企业财务内控体系的优化研究商业会计，医院以大型医院巡查医院等级评审等为契机，要求每个职能管理部门梳理完善本部门的管理制度，逐项对照巡查评审的要求，检查制度是否齐全，是否与时俱进进行了更新废止和补充完善。医院物联网系统从立项调研设计到逐步实施，历时几年。供应商按照医院管理要求，数易其稿，多次修订系统设定，多次在系统中演示物资管理控制的过程，财务处等部门多次实地检查物资管理情况，院领导数次带队，按照物联网的业务流程，现场办公，协调解决发现的问题和可能存在的缺陷。物联网技术下物资管理的会计账务处理控制，是牵头部门财务处的本职工作和核心业务......”。

9、“.....审核物资入出库单据发票等资料每月由物资系统自动生成物资入出库凭证凭证生成后，财务处专人进行账务核对除此以外，财务处还设专人进行财务稽核。基于物联网的物资综合管理内控体系研究论文原稿。基于物联网的物资综合管理内控体系的成效实现云库房管理。对原院内耗材库，消毒试剂库库存清零，实现云库房管理。医院只需对科室的安全库存进行盘点，且使用电子终端进行盘点，分钟即可完成个科室的盘点。信息技术的应用，大大减少了物资管理内控体系中必不可少的盘点环节的工作量。信息化手段减少人为干预。物联网系统通过信息化手段，实现了从科室请领订单审批采购管理院内物流科室使用的全过程信息化管理，实现了对应的闭环控制物联网系统可对物资流转的全过程进行实时监控，保证物资管理及使用的安全性系统中记录有每个环节相对应的操作信息，实现物资采购供应的全程监控和可追溯。清理規范基础数据......”。