1、“.....客户信息是否致，审核完毕后方可办理退费。收入及资金流预测管理的主要风险包括电量线损以及现金流预测不准确预算得不到执行预算数据缺少客观依据等。主要的管控措施包括强化业务协同工作机制，每月召开发展营销财务预算协调会，充分共享线损均价和电费回收等指标信息，进步提高预算的准确性和科学性加强预算执行情况监控，每旬通报预算执行进度，及时研究处理对策，提高预算执行精度。处理好与大客户之间的关系，及时掌握大用户预交电费信息，为电费资金流的测算和管控提供客观数据支持。营财体化风险管控机制建立与实施风险管控机制遵循风险识别风险评估风险应对的基本思路，建立核心风险评估定级与风险应对联动，风险预警响应与风险评估联动的管控机制。风险评估方面对重点用户进行风险特征分析风险等级进行量化评估风险应对方面则搭建风险评估定级与响应策略组合触发机制......”。

2、“.....实现预警结果同评估响应联动的管控方式。由于用户电费回收风险与用户自身社会经济地位经营状况理念意识交易习惯等相关，销售电价用户分类方式较能综合体现以上区别需要。销售市场目标用户群体分为大类，即居民用户商业用户非工业用户工业用户和农业生产用户趸售电力用户。工业用户具有用电量较大客户相对集中的特点，风险旦发生造成的损失度较高，而且管理的针对性强，效果显著，因而是电费回收应关注的主要群体。工业类用户评估指标选取主要考虑以下因素客户用电容量电量负荷变化情况客户缴费情况企业经营现状企业所属行业运行情况政策调控情况企业关联客户情况上下游企业情况金融企业对其信用认可情况等。工业用户电费回收风险评估指标及权重具体见表。电网企业营财体化风险管控实践探究论文原稿。对电力回收风险评估而言，首先是确定重点电力用户......”。

3、“.....客户风险水平分值电费回收风险半定量评价法，首先按照不同客户类型确定风险水平的评估指标及权重，然后确定风险水平分级标准，按照风险水平评估值对风险进行分级。常见的用电客户分类有电压等级分类重要性分类销售电价分类等。摘要随着电力体制改革的逐步深入，优质高效的电力营销服务愈发成为电网企业的生命线。为促进业财协同融合强化营财体化策略，全面提升电网企业管理效率与经济效益，电网企业以风险管理与内部控制为建设契机，围绕电价管理大业务模块项主要流程个关键控制点，通过加强重点流程项内控机制建设，将内部控制关键点嵌入营财体化业务流程，开展营财专项风险评估，动态跟踪实时预警，搭建营财体化业务的全过程风险管控平台，推进风险管理与营财业务有机融合，实现营销与财务的统流程统数据统规则长效运作，有效促进管理效率与经济效益双提升......”。

4、“.....全面提升经济效益，有效满足营销系统与财务系统的数据交互要求，打破财务与营销信息孤岛局面，电网企业积极推进实施营财体化建设，通过统营销系统与财务系统的业务规则与处理方式，搭建稳定高效的集成架构，改变以往简单的数据交互导致业务处理分隔的模式，实现营销系统与财务系统在业务层面的互融互通，并通过数据贯通实现数据资源的高效利用，达到营财系统体化运作的效果。随着营财体化项目部署上线，电费业务管理模式由业务末端逐渐向业务前端延伸，在这过程中，电费业务日常管理各种矛盾和困难也逐步突显，如财务人员角色定位转换，对前端业务缺乏控制意识，内部监督考核机制不健全等。为有效应对各类问题，电网企业以内部控制建设为契机，以风险管理为导向，对营财体化重点管理流程进行梳理与完善，查找管理薄弱环节和重大风险点，制定业务优化方案和风险管理措施，完善协同监督机制......”。

5、“.....有效识别经营管理潜在风险，构建风险预警指标体系，促进营财协同从传统管理向风险管理转变，实现营财体化深化管理的要求。对电力回收风险评估而言，首先是确定重点电力用户，其次是针对重点电力用户确定风险可能性和风险发生造成损失度的评价指标及标准，然后通过测量得出不同客户的风险水平排序及风险等级。客户风险水平分值电费回收风险半定量评价法，首先按照不同客户类型确定风险水平的评估指标及权重，然后确定风险水平分级标准，按照风险水平评估值对风险进行分级。常见的用电客户分类有电压等级分类重要性分类销售电价分类等。电网企业营财体化风险管控实践探究论文原稿。由于用户电费回收风险与用户自身社会经济地位经营状况理念意识交易习惯等相关，销售电价用户分类方式较能综合体现以上区别需要。销售市场目标用户群体分为大类......”。

6、“.....工业用户具有用电量较大客户相对集中的特点，风险旦发生造成的损失度较高，而且管理的针对性强，效果显著，因而是电费回收应关注的主要群体。工业类用户评估指标选取主要考虑以下因素客户用电容量电量负荷变化情况客户缴费情况企业经营现状企业所属行业运行情况政策调控情况企业关联客户情况上下游企业情况金融企业对其信用认可情况等。工业用户电费回收风险评估指标及权重具体见表。主要的管控措施包括严格执行相关业务流程，所有差错处理与退费业务必须在系统中履行流程，留有痕迹严格执行电量电费合并退补，对无法退电量的差错做全减另发处理，保证电费报表数据的准确性和真实性电费核算班必须逐笔审核相关差错处理与退费单据，与系统中的相关流程信息核对致后，按照退款余额，完成分级审批程序后，方可提交财务部门财务部门根據电费核算班提交的已审核差错处理与退费单据......”。

7、“.....客户信息是否致，审核完毕后方可办理退费。收入及资金流预测管理的主要风险包括电量线损以及现金流预测不准确预算得不到执行预算数据缺少客观依据等。主要的管控措施包括强化业务协同工作机制，每月召开发展营销财务预算协调会，充分共享线损均价和电费回收等指标信息，进步提高预算的准确性和科学性加强预算执行情况监控，每旬通报预算执行进度，及时研究处理对策，提高预算执行精度。处理好与大客户之间的关系，及时掌握大用户预交电费信息，为电费资金流的测算和管控提供客观数据支持。营财体化风险管控机制建立与实施风险管控机制遵循风险识别风险评估风险应对的基本思路，建立核心风险评估定级与风险应对联动，风险预警响应与风险评估联动的管控机制。风险评估方面对重点用户进行风险特征分析风险等级进行量化评估风险应对方面则搭建风险评估定级与响应策略组合触发机制......”。

8、“.....实现预警结果同评估响应联动的管控方式收费与解款管理的主要风险在于解款不及时资金滞留挪用，业务数据与财务数据不致等。主要的管控措施包括大厅收费员收到的资金必须实行日清月结，当日解款，收费日报与现金交款单核对致后交电费核算班审核对账电费核算班每天核对收费员提交的收费日报现金交款单，并与系统内的电费实收数据核对每天将网上银行收到的直接汇款转入的电费信息提交收费员，由其输入系统每天核对当日网上银行对账单，与营销系统内的电费实收解款数据进行复核财务部门每周核对次财务系统实收电费数据与网上银行电费资金流入数据，并将相关差异反馈电费核算班处理。银行未达账管理的主要风险在于清理不及时未达账项长期挂账等。主要的管控措施包括财务部门每月整理未达账项的变动数据，提交电费核算班电费核算班对财务部门提交的未达账项变动数据进行分析与复核......”。

9、“.....提交相关业务班组及时处理根据相关未达账项的处理情况，每月向财务部门提交次未达账项处理情况报告。差错处理与退费管理的主要风险包括差错处理不走流程审批程序不合规等。电网企业营财体化风险管控实践探究论文原稿。围绕电网企业电费管理总体目标，针对外部环境与外部主体电费管理流程操作的具体环节业务与管理活动，采用资料分析现场查勘人员访谈专家咨询等方式，多角度全方位识别企业面临的或潜在的风险及风险事件。根据电费回收风险的来源，将风险源头分为外源性风险或内源性风险。外源性风险是涉及政治政策宏观经济社会与自然环境行业环境等外部环境因素导致的风险。内源性风险是与组织成员的特质和能力相关，并最终通过业务行为和岗位职能表现出来的风险类别收费与解款管理的主要风险在于解款不及时资金滞留挪用，业务数据与财务数据不致等......”。