1、“.....给物流内控管理带来定挑战。首先，从审计审核历年问题来看，按测试场所划分，其中与职能方面基于总部基地分公司的行政组织机构，从公司层面，内控管理已相应调整运行机构，全面覆盖到公司各职能区域。从内控管理的组织架构与职责方面，主要为从上至下呈树状纵向分布。从内控管理运行机构图分析，其横向网格化仍然较为薄弱。以物流区域为例基于体化运作的多基地汽车企业物流内控管理与实践论文原稿立起草，多为在原始文件的基础上复制修改，差异性不大，或仅为个性化或特异性的修改，无实质性的优化提升。文件繁杂冗余结构不清晰，未根据关键业务高风险业务来搭建流程架构，流程目录繁复避重就轻......”。

2、“.....审计审核问题对照理上带来了定的问题与局限性。组织与职能方面基于总部基地分公司的行政组织机构，从公司层面，内控管理已相应调整运行机构，全面覆盖到公司各职能区域。从内控管理的组织架构与职责方面，主要为从上至下呈树状纵向分布。从内控管理运行机构图分析，其横向网素。从物流业务属性来说，虽然服务于不同分公司基地，但其运营的流程标准体系是相对统的，内控管理的侧重点关键问题也是共通的。在日常审计审核中，同类或同性质的问题经常在不同分公司基地的相同业务场景中分别重复出现。跨地域协同方面受限于跨省跨国的地每年内控正式启动前，需强制性回顾现行流程的适应性......”。

3、“.....如自评流程需修改，则月内提交修改流程，如自评流程不需修改，则沿用。流程回顾后，内控正式启动时，原则上内控上级部门不接受任何以流程不適用等原因的内控问题申诉。建议定义流良好的管理效果。体化内控管理的组织机构搭建从组织机构上，建立横向纵向覆盖的岗双责制度，行政领导必须对内控直接负责，把控审计启动整改关闭复盘回顾全环节内控管理需在部门级科室级分公司基地级进行专人归口，是体化管控的关键组织因素。标准化高效精益点推送至各管理者的分层审计任务清单中，确保问题有效关闭无重复开启。结语体化内控管理，是门在实践中沉淀升华的重要学问。在多基地运作的物流管理中......”。

4、“.....本文通过问题深度剖析，挖掘在内控管理问题及经验库，按问题风险等级出现频次重复率原因性质关闭周期等字段分类归纳，寻找问题规律性。例如，物流现场高频问题之先进先出，究其原因为执行与检查，则应加大此环节的内控审计抽样。数字化内控管理提升关键业务流程电子化，便于各层审计资料程老旧是最重要的问题根源之。物流内控管理员的选择任用，优选核心业务骨干，必须熟知物流全链条业务流程。同时，维持定的人员稳定性，以保证工作的连贯性及熟练度。如内控管理员有变更，需通过测评并经部门经理审批后备案......”。

5、“.....问题比重仍占以上。其中与流程设计和执行相关的发现，以上为年或以上受控发布的流程，可见流程老旧是最重要的问题根源之。基于体化运作的多基地汽车企业物流内控管理与实践论文原稿。流内控管理体化运作提升的策略与措施人员专业化业务体化，全员提升内控管理意识以人团队带动体系的完善和健康发展，是体化管理提升的关键突破口。作为汽车企业物流内控管理团队，对于人员专业化和业务体化，需两手抓两手都要硬，任何方失去平衡，都无法达到车企业物流内控管理团队，对于人员专业化和业务体化......”。

6、“.....任何方失去平衡，都无法达到良好的管理效果。体化内控管理的组织机构搭建从组织机构上，建立横向纵向覆盖的岗双责制度，行政领导必须对内控直接负责，把控审计启动整改关闭复盘回顾上的潜力和可行性，总结出具备较高实践性的策略建议，对不同行业也具备定的参考价值。只有不断在内控管理上创新变通挖掘潜力，才能打造符合企业发展要求和特色的内控环境，去推动企业建立合规运营体联动稳健扎实和开放创新的内控管理体制多基地汽车企业抽样的便捷实施，提升审计效率。业务的电子化也降低传统纸质单据带来的成本浪费和资源环境影响。推动物流历史审计问题的经验库的线上电子化......”。

7、“.....自查自纠，预防性规避共性问题。灵活智能的复盘，通过审计问题线上管理，自动定期定间各分公司基地间的常态化物流交叉审计制度，内部发现问题解决问题形成改善计划并实施，是业务持续改进的高效方式。与外部审计或跨部门审计不同，内部常态化的审计，基于对业务的熟知，更能真实准确地发现各类审计问题。根据交叉审计问题发现，整理汇编内控全环节内控管理需在部门级科室级分公司基地级进行专人归口，是体化管控的关键组织因素。标准化高效精益流程设计与执行强制性流程回顾机制流程设计缺陷与执行不到位，问题比重仍占以上。其中与流程设计和执行相关的发现，以上为年或以上受控发布的流程......”。

8、“.....删繁去冗，消除重复流程冲突流程等影响内控体化运作的因素。多基地汽车企业物流内控管理体化运作提升的策略与措施人员专业化业务体化，全员提升内控管理意识以人团队带动体系的完善和健康发展，是体化管理提升的关键突破口。作为汽的问题为现场观察调查所发现，占大部分，现场实际调研是内控管理问题发现的重要途径。每年内控正式启动前，需强制性回顾现行流程的适应性，并签署流程回顾评审表，如自评流程需修改，则月内提交修改流程，如自评流程不需修改，则沿用。流程回顾后，内控正式......”。

9、“.....直接汇报于分公司基地领导，其横向对标管理仍不明显。基于体化运作的多基地汽车企业物流内控管理与实践论文原稿。从物流业务属性来说，虽然服务于不同分公司基地，但其运营的流程标准体系是相对统的查不足重复发生审计审核问题仅限于本基地分公司独立管理，信息不透明不公开，而其余基地分公司仍重复发生同类问题，缺乏业务对照互查机制。在多基地布局的汽车企业内控管理上，相对于传统单布点的企业，其存在以下特点，管理上带来了定的问题与局限性。组织格化仍然较为薄弱。以物流区域为例，各分公司基地物流组织架构主要从属于基地分公司，直接汇报于分公司基地领导，其横向对标管理仍不明显......”。