1、“.....大修技改业扩和基建工程所需用的材料物资的计划，应根据经公司审批的初步设计材供应。现根据上级有关文件精神，结合本公司的实际情况，为了加强公司的材料物资管理与核算，制订本制度材料物资采购申请计划坚持实事求是的原则，按照上级主管部门和本公司批准的生产维修大修技改业扩基建等计划任务，编制材料物资采购计划。生产维修计划所需用的材料物资计划，般由生产单位按照公司下达生产计划和公司制定主要物资消耗定额生产维修材料费用综合消耗定额以及事故备品定额等进行编制。大修技改业扩和基建工程所需用的材料物资的计划，应根据经公司审批的初步设计材料设备清册，由公司业务主管部门分工程项目编制材料物资总需要量计划，报公司分。类填物资验收单类物资如办公用品纸张易耗品等由仓库保管员，在进库单上签字视同验收。如发现不合格，本批物资作退货处理。验收无误......”。

2、“.....并填写进库单式联，第联仓库自存登记材料明细账用第联随货款结算凭证送财务部门作为报账依据第联交物资供应方。对符合固定资产条件的设备和技改等专项工程使用的材料物资，采用含税价格验收进入专项材料物资仓库。对生产维修和检修的般材料不单独构成固定资产的工具仪器仪表劳保用品等大修工程的材料物资，采用不含税价格验收，即收入发出和结存材料都按实际成本计价。由于各批材料价格不同，仓库材料明细账应逐笔登记材料的单价。发出材料的成本遵循先入库的材料先发出的原则按各批材料入库顺序的不同单价分别计算。按照材料的来源不同，构成材料的实际成本如下外来材料实际成本包括买价价款市内运杂费外地运杂费运费装卸费包装费搬运费及保险费等及运输途中的合理损耗。委托加工材料的实际成本包括被加工材料的实际成本加工费用及加工材料的往返运杂费......”。

3、“.....材料物资送到仓库或工地时物资管理制度中巡回盘点年末全面盘点和不定期重点抽查，努力做到账物账卡账证账账相符。清查核对结果不相符，应查清原因，填制材料盈亏报告表报送公司有关部门，按规定程序审批处理。在清查中，对超过有效期限的物资，应及时向有关部门和公司领导报告，及时处理，以免物资失效浪费公司向实业公司购买材料物资的订价原则生产维修和检修所需的般材料工具仪器仪表，由供需双方协商订价，最高不得超过同质同类产品的当地市场销售价大修技改业扩基建工程所需的材料物资包括设备，由供需双方协商订价，最高不得超过按规定经审批的工程项目的预算价格。经公司批准向外单位采购清楚领料单位名称领用事由维修设备地点工程名称等领用材料名称单位品种规格型号数量等，经领料单位领导审核签字后，到仓库办理领料手续......”。

4、“.....般的经公司生产技术部审批，重要的经分管生产的公司领导批准，才能到仓库办理领料手续。保管员律凭手续完备的领料单发料。对专项工程领用设备和大宗材料，应核对材料设备清单计划，并在备注栏注明生产厂家和出厂编号。公司内仓库调拨，经公司负责人签字或盖章，再经公司财务部门盖章后，才能办理。凡手续不完整的，保管员应拒绝发料。保管员应严格按手续完备的领料单调拨单上所填的品名规格型号和数量发放，贯彻以防为主的方针，采取防火防锈防漏防霉烂变质防虫蛀鼠咬防盗防破坏防爆防有害气体十防等技术措施，根据材料物资物理化学性能进行科学的分类分库维护保养。做到保无。保即保管保养，做到保质保量保安全保急需无即库存物资无盈亏无锈蚀无霉烂变质无损坏事故。对库存材料物资，要经常进行维护保养，涂油上漆，做好十防工作，及时处理超储积压物资。库存物资要按号定位堆放的管理规定摆放整齐，库容库貌要整洁干净......”。

5、“.....保证材料核算的真实性，日常要做好材料收发计量计价和记账工作，还应对库存材料进行月末盘点自查材料的来源不同，构成材料的实际成本如下外来材料实际成本包括买价价款市内运杂费外地运杂费运费装卸费包装费搬运费及保险费等及运输途中的合理损耗。委托加工材料的实际成本包括被加工材料的实际成本加工费用及加工材料的往返运杂费。材料的收入材料收入的种类包括外购材料自制加工材料委托加工材料的验收入库余料退库和废料的回收等。材料物资送到仓库或工地时，有关人员要仔细核对物资采购计划采购合同收货单位货物名称型号规格数量包装件数和供货单位装箱单发货明细表随货同行联运输部门的货运单，进行数量的全检。同时按合同或质量保证书或质量合格数量单价金额税金等项目认真办理验收入库手续，并填写进库单式联......”。

6、“.....对符合固定资产条件的设备和技改等专项工程使用的材料物资，采用含税价格验收进入专项材料物资仓库。对生产维修和检修的般材料不单独构成固定资产的工具仪器仪表劳保用品等大修工程的材料物资，采用不含税价格验收进入日常材料仓库。对备品备件，如符合构成固定资产条件的，采用含税价格进仓，如不符合构成固定资产条件的，采用不含税价格进仓。材料款的支付根据合同，如属验货付款的材料物资，由物与验收的材料物资核对检验物资外观机械性能的试验成供方出厂的试验报告，技改大修工程的设备主材和有关特殊要求的物资由供应部门会同公司业务主管部门和使用单位进行检验。对物资进行抽检时，分为类，类物资包括汽车设备等实施全检。类物资如电力材料等按进货抽检，如发现不合格超过时，对母体样本再进行的抽验，如发现有的不合格品，本批物资报退货处理。类填物资验收单类物资如办公用品纸张易耗品等由仓库保管员......”。

7、“.....如发现不合格，本批物资作退货处理。材料物资的发放需领用材料，先由领料人填写领料单，在领料单上填物资管理制度为了规范企业经营行为，加强材料物资管理，保证生产工程材料物资的供应。现根据上级有关文件精神，结合本公司的实际情况，为了加强公司的材料物资管理与核算，制订本制度材料物资采购申请计划坚持实事求是的原则，按照上级主管部门和本公司批准的生产维修大修技改业扩基建等计划任务，编制材料物资采购计划。生产维修计划所需用的材料物资计划，般由生产单位按照公司下达生产计划和公司制定主要物资消耗定额生产维修材料费用综合消耗定额以及事故备品定额等进行编制。大修技改业扩和基建工程所需用的材料物资的计划，应根据经公司审批的初步设计材等各类别材料账借收贷发余金额，同其所属各品种规格材料明细账的收发余金额之和相等。材料账的核对办法主要采用余额核对法，财务部门和仓库的总分类账账面余额核对相符......”。

8、“.....库存材料物资保管按照上级主管部门的物资管理标准化有关规定，贯彻以防为主的方针，采取防火防锈防漏防霉烂变质防虫蛀鼠咬防盗防破坏防爆防有害气体十防等技术措施，根据材料物资物理化学性能进行科学的分类分库维护保养。做到保无。保即保管保养，做到保质保量保安全保急需无即库存物资无盈亏无锈蚀无霉烂变质无损坏事故。对商谈公司向实业公司订货的合同，由公司业务主管部门与实业公司签订。所有的物资采购订货合同，必须符合以下要求签订的合同，必须遵循中华人民共和国合同法。物资管理制度。财务部门为了加强材料管理，便于材料账的核对，在材料明细分类核算中。除仓库设置材料明细账核算各种材料收发结存情况外，财务部门在会计核算上，设置原材料级科目，并按照材料物资的保管地点和类别设置级科目，如公司可设置日常材料仓事故备品备件仓等材料明细分类账......”。

9、“.....财务部门根据仓库转来的材料收发凭证归类汇总，不得任意代为更改。掌握先进先出的原则，缩短材料物资在库时间。保管员根据发料凭证发料后，应及时在发料凭证上填好实发数单价等，核对凭证与实物是否相符，及时发现问题，及时处理。保管员对保管材料物资，不得外借或先用后领，不得用白条领料，不得拆其设备零部件发料。如遇急需拆设备零部件的或先用后领的，须经生产技术部门领导批准，并在事后天内补办领料手续。事故备品备件的领用如遇紧急事故处理，由事故处理单位领导或安全监察室同意后可先领用，于事后天内补办领料手续。物资管理制度。材料和计价。根据我公司的情况，材料的计价采取实际成本计价的方与验收的材料物资核对检验物资外观机械性能的试验成供方出厂的试验报告，技改大修工程的设备主材和有关特殊要求的物资由供应部门会同公司业务主管部门和使用单位进行检验......”。